路杰機械(汽車配件)公司財務盤點制度規(guī)范(文件)
【正文】 原則。 （二） 銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。 第十一條 其他項目盤點： （一） 外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其 “ 外協(xié)加工料 品盤點表 ” 一式二聯(lián)，應由代加工廠商簽認。 （五） 有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列 “ 有價證券盤點報告表 ” 一式四聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。 第九 條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點： （一） 現(xiàn)金、 銀行 存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，財務部門至少每月抽查一次。 第八條 盤點報告： （一） 財務部門應依 “ 盤存表 ” 編制 “ 盤點盈虧報 告表 ” 一式二聯(lián)，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部門，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據(jù)。 第七條 不定期抽點： （一） 由總經理會同財務視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具 財務抽點通知單 于呈報總經理核準后辦理。 （二） 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產單位 于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必
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