個(gè)人保險(xiǎn)精算管理規(guī)定(文件)
【正文】 段內(nèi)，個(gè)人投資賬戶以外的現(xiàn)金流；若預(yù)期的凈現(xiàn)金流在將來(lái)的某些時(shí)間點(diǎn)為負(fù)值，則從最遠(yuǎn)的負(fù)值點(diǎn)（n）往回，按如下遞推公式計(jì)算：。在上述現(xiàn)金流折現(xiàn)的方法中，選取精算假設(shè)時(shí)應(yīng)遵循普遍認(rèn)可的精算原則，其中折現(xiàn)使用的利率應(yīng)以保險(xiǎn)公司預(yù)計(jì)回報(bào)率為基礎(chǔ)，但不得高于5％。個(gè)人萬(wàn)能保險(xiǎn)精算規(guī)定第一部分 適用范圍一、本規(guī)定適用于個(gè)人萬(wàn)能保險(xiǎn)。（二）結(jié)算利率保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)為萬(wàn)能保險(xiǎn)設(shè)立單獨(dú)賬戶。除本小條第二款的情形外，萬(wàn)能保險(xiǎn)的結(jié)算利率不得高于單獨(dú)賬戶的實(shí)際投資收益率，二者之差并不得高于2%。風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，即保單風(fēng)險(xiǎn)保額的保障成本。保單管理費(fèi)，即為了維持保險(xiǎn)合同有效向投保人收取的服務(wù)管理費(fèi)。該項(xiàng)費(fèi)用在第一保單年度不得超過(guò)領(lǐng)取部分個(gè)人賬戶價(jià)值的10%，保單生效5年后該項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)降為零。保費(fèi)期交金額高于基本保費(fèi)的部分，為額外保費(fèi)。六、保險(xiǎn)公司對(duì)同一投保人、同一被保險(xiǎn)人銷售有多張萬(wàn)能保險(xiǎn)保單的，所有有效期交保單的基本保費(fèi)之和不得高于投保人首次按照本規(guī)定選定的基本保費(fèi)。九、責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)逐單計(jì)算。編錄：鄭小芳 校對(duì)：丁昶中國(guó)保監(jiān)會(huì)辦公室 二OO三年五月十九日印發(fā)。責(zé)任準(zhǔn)備金不得低于責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估當(dāng)日的現(xiàn)金價(jià)值。八、萬(wàn)能保險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金為責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估日的個(gè)人賬戶價(jià)值。額外保費(fèi)的初始費(fèi)用不得超過(guò)10%。一個(gè)保單年度的最低基本保費(fèi)不得高于人民幣3000元，最高基本保費(fèi)不得高于人民幣5000元。手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)公司可在提供部分領(lǐng)取等服務(wù)時(shí)收取，用于支付相關(guān)的管理費(fèi)用。 其中, 預(yù)定死亡率應(yīng)當(dāng)采用中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表所提供的數(shù)據(jù)。保險(xiǎn)公司可以自行決定結(jié)算利率的頻率。一旦資產(chǎn)小于負(fù)債，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)立即補(bǔ)足資金；同時(shí)，因結(jié)算利率低于實(shí)際投資收益率而產(chǎn)生的公司收益也應(yīng)被轉(zhuǎn)出單獨(dú)賬戶。（一）身故給付在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，若被保險(xiǎn)人身故，保險(xiǎn)公司可按照身故時(shí)該保險(xiǎn)年度的保險(xiǎn)金額給予保險(xiǎn)金，也可以以保險(xiǎn)金額與當(dāng)時(shí)個(gè)人賬戶價(jià)值之和作為身故給付。但是，若保險(xiǎn)公司精算責(zé)任人認(rèn)為將具有相似特征的保單分組進(jìn)行計(jì)算的結(jié)果與逐單計(jì)算的結(jié)果無(wú)實(shí)質(zhì)性差別，經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，也可采用分組方法計(jì)算。,n1（2）為[t1,t]時(shí)間段內(nèi)的凈現(xiàn)金流,t=1,2188。個(gè)人投資賬戶價(jià)值使用投資單位賣出價(jià)計(jì)算。十四、對(duì)于每個(gè)投資賬戶，投資賬戶資產(chǎn)價(jià)值不得低于該投資賬戶所對(duì)應(yīng)的單位準(zhǔn)備金金額。處于擴(kuò)張階段的賬戶，其單位價(jià)格應(yīng)向上舍入；處于收縮階段的賬戶，其單位價(jià)格應(yīng)向下舍入。投資賬戶價(jià)值和投資單位的價(jià)格計(jì)算如下表所示:處于擴(kuò)展階段的賬戶處于收縮階段的賬戶總資產(chǎn)以賬戶資產(chǎn)買入價(jià)（即市場(chǎng)主體賣出價(jià)）計(jì)算的所有投資資產(chǎn)的價(jià)值,并加上假設(shè)在賬戶評(píng)估日買入所有投資資產(chǎn)時(shí)將發(fā)生的交易費(fèi)用和稅金現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)收已賣出資產(chǎn)收入應(yīng)收已公布的紅利收入預(yù)提利息收入其他資產(chǎn)以賬戶資產(chǎn)賣出價(jià)（即市場(chǎng)主體買入價(jià)）計(jì)算的所有投資資產(chǎn)的價(jià)值,并減去假設(shè)在賬戶評(píng)估日賣出所有投資資產(chǎn)時(shí)將發(fā)生的交易費(fèi)用和稅金現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)收已賣出資產(chǎn)收入應(yīng)收已公布的紅利收入預(yù)提利息收入其他資產(chǎn)總負(fù)債應(yīng)付已買入資產(chǎn)款項(xiàng)應(yīng)付稅金應(yīng)付資產(chǎn)管理費(fèi)其他負(fù)債應(yīng)付已買入資產(chǎn)款項(xiàng)應(yīng)付稅金應(yīng)付資產(chǎn)管理費(fèi)其他負(fù)債賬戶價(jià)值（NAV）賬戶價(jià)值= 總資產(chǎn)總負(fù)債賬戶價(jià)值= 總資產(chǎn)總負(fù)債現(xiàn)存投資單位NN投資單位價(jià)值 （P）P = NAV / NP = NAV / N投資單位賣出價(jià)（Pb ）Pb = P投資單位買入價(jià)(P0 )P0 = P (1+買賣差價(jià))投資單位的買入價(jià)和賣出價(jià)是對(duì)投保人而言，其中買入價(jià)是客戶保費(fèi)進(jìn)入投資賬戶的那部分資金折算為投資單位時(shí)所用的價(jià)格。對(duì)于處于擴(kuò)張階段的投資賬戶，預(yù)提稅金應(yīng)為預(yù)期稅金的折現(xiàn)值。八、躉交保費(fèi)的
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