浙江大學(xué)項目管理培訓(xùn)材料-4(文件)
【正文】 蔬菜類 海鮮類 其他類 生日晚會項目預(yù)算的工作分解結(jié)構(gòu)圖 費用估計示例 —— 從下向上的估計法 30 100 100 230 50 280 10 20 30 50 80 440 20 50 50 100 220 40 700 生日晚會 晚宴 娛樂 意外開支 蛋糕 飲料 清洗 做菜 音響 燈光布置 室內(nèi)布置 VCD光碟 食品 餐具 涼菜 熱菜 蔬菜類 海鮮類 其他類 生日晚會項目預(yù)算的工作分解結(jié)構(gòu)圖 費用估計示例 —— 從上向下的估計法 30 100 100 230 50 280 10 20 30 50 80 440 20 50 50 100 220 40 700 費用估計的基本結(jié)果 ? 項目的費用估計 ：描述完成項目所需的各種 資源的費用 ， 包括：勞動力 、 原材料 、 庫存及各種特殊的費用項如折扣 、 費用儲備等的影響 ,其結(jié)果通常用勞動工時 、 工日 、 材料消耗量等表示 。估計資源 ? 從上往下估計法 ：同上述方法相反是從上往下逐步估計的 ， 多在有 類似項目已 完成 的情況下應(yīng)用 。 ? 會計表格 ：會計表格說明了各種費用信息項的代碼結(jié)構(gòu)，這對項目費用的估計應(yīng)與正確的會計目錄相對應(yīng)很有幫助。 費用估計的主要依賴的資料 ? 工作分解結(jié)構(gòu) WBS ? 資源需求計劃 ：即資源計劃安排結(jié)果 ? 資源價格 ：為了計算項目各工作費用必須知道各種資源的單位價格 ， 包括工時費 、 單位體積材料的費用等 。第八章 項目的費用管理 ?項目的費用管理主要是 在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項目的保質(zhì)按期完成 ， 其主要包括： ? 費用估計 ? 費用預(yù)算 ? 費用控制 ? 費用估計 指的是預(yù)估完成項目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）的費用的近似值 ? 當(dāng)項目在一定的約束條件下實施時 價格的估計 是一項重要的因素 ? 費用估計應(yīng)該與 工作質(zhì)量 的結(jié)果相聯(lián)系。 如果某種資源的實際價格不知道 ， 就應(yīng)該給它的價格作出估計 。 費用估計的工具和方法 ? 類比估計法 ：通常是與 原有的類似已執(zhí)行項目 進行類比以估計當(dāng)期項目的費用 ? 參數(shù)模型法 ：將項目的 特征參數(shù) 作為預(yù)測項目費用數(shù)學(xué)模型的基本參數(shù) 。 ? 計算工具的輔助 ：項目管理軟件及電子表格軟件輔助項目費用的估計。估計費用 從上往下估計法 (示意圖 ) 從上向下估計法： ? 詳細的說明 ：費用估計的詳細說明應(yīng)該包括： —— 工作估計范圍描述 ， 通常是依賴于 WBS作為參考 —— 對于估計的基本說明 ， 比如費用估計是如何實施的 —— 各種所作假設(shè)的說明 —— 指出估計結(jié)果的有效范圍 ?費用預(yù)算包括給每一獨立工作分配全部費用，以獲得度量項目執(zhí)行的 費用基線(圖示 ) ? 費用預(yù)算可以分為以下三部分： —— 直接 人工 費用預(yù)算 —— 輔助 服務(wù) 費用預(yù)算 —— 采購 物品 費用預(yù)算 總的計劃支出 當(dāng)日實際支出與計劃 支出之間的差異 費用支出 時間 (今天 ) 實際支出 計劃支出 累積費用曲線 費用預(yù)算（續(xù)） ① 費用預(yù)算依賴的主要數(shù)據(jù) 包括 —— 費用估計 —— 工作分解結(jié)構(gòu) —— 項目進度：費用的分配和安排應(yīng)該是與進度計劃相適應(yīng)的 。及時 、 準(zhǔn)確的成本 、 進度和技術(shù)跟蹤報告 ， 是項目經(jīng)費管理和費用控制的依據(jù) 。 費用控制的內(nèi)容 ? 費用控制主要關(guān)心的是影響改變費用線的各種因素 、確定費用線是否改變以及管理和調(diào)整實際的改變 。 費用控制的方法與技術(shù) ? 費用控制改變系統(tǒng) ：通常是 說明費用線被改變的基本步驟 ， 這包括文書工作 、 跟蹤系統(tǒng)及調(diào)整系統(tǒng) ，費用的改變應(yīng)該與其它控制系統(tǒng)相協(xié)調(diào) 。 ? – 計劃工作量的預(yù)算費用 (BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。ACWP是指項目實施過程中某階段實際完成的工作量所消耗的費用 。 BCWP的計算公式為：ＢＣＷＰ =已完工作量 預(yù)算定額 BCWP即為 掙得值 ，也稱 掙值 。 掙得值方法 (續(xù) 4) ?掙得值方法的四個評價指標(biāo) –進度偏差 (Schedule VarianceSV)：SV是指檢查日期 BCWP與 BCWS之間的差異。 CPI=BCWP／ ACWP 當(dāng) CPI＞ 1表示低于預(yù)算 CPI＜ 1表示超出預(yù)算 CPI＝ 1表示實際費用與預(yù)算費用吻合 掙得值方法 (續(xù) 6) ?掙得值方法的四個評價指標(biāo) – 進度執(zhí)行指標(biāo) (Schedule Performed IndexSPI)： SPI是指項目掙得值與計劃值之比，即 SPI=BCWP／ BCWS 當(dāng) SPI＞ 1表示進度提前 SPI＜ 1表示進度延誤 SPI＝ 1表示實際進度等于計劃進度 周 1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 設(shè)計 24 建造 30 3 安裝與調(diào)試 累計 54 6 24 24 24 24 9 15 24 30 6 33 39 48 54 包裝機項目的每期累計完成比率（ %） 周 1 2 3 4 5 6 7 8 設(shè)計 10 25 80 90 100 100 100 100 建造
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