【正文】 收入和利潤，以及收回投資時發(fā)生的收益等。6.“管理費(fèi)用”項目，反映公司發(fā)生的管理費(fèi)用。本項目應(yīng)根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)支出”科目的發(fā)生額分析計算填列。本項目應(yīng)根據(jù)“銷售費(fèi)用”科目發(fā)生額分析填列。本項目應(yīng)根據(jù)“經(jīng)營收入”科目發(fā)生額分析填列。如果上年度損益表的項目名稱和內(nèi)容與本年度損益表格不相一致，應(yīng)對上年度報表項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。一、本表反映公司在月份、年度內(nèi)利潤（虧損）的實(shí)現(xiàn)情況。本項目應(yīng)根據(jù)“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列。應(yīng)分別根據(jù)“資本公積”和“盈余公積”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本”科目的期末余額填列。上述長期負(fù)債各項目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額扣除將于1年內(nèi)到期償還數(shù)后的余額填列。32.“長期應(yīng)付款”項目，反映公司期末除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款。本項目應(yīng)根據(jù)“預(yù)提費(fèi)用”科目的期末貸方余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)交款”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付利潤”科目的期末余額填列。26.“未交稅金”項目，反映公司應(yīng)交未交的各種稅金（多交數(shù)以“－”號填列）本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金”科目的期末余額填列。25.“應(yīng)交福利費(fèi)”項目，反映公司提取尚未支用的福利費(fèi)。24.“應(yīng)付工資”項目，反映公司應(yīng)付未付的職工工資，本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付工資”科目的期末貸方余額填列。23.“其他應(yīng)付款”項目，反映公司除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款以外的其他各項應(yīng)付、暫收款項。本項目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收帳款”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付帳款”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計填列。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“短期借款”科目的期末余額填列。18.“其他長期資產(chǎn)”項目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)，本項目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。17.“遞延資產(chǎn)”項目，反映公司尚未攤銷的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費(fèi)用。16.“無形資產(chǎn)”項目，反映公司各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額。已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本等。14.“固定資產(chǎn)清理”項目，反映公司因出售、毀損、報廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價收入等各項金額的差額，本項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目的期末借方余額填列；如為貸方余額應(yīng)以“－”號填列。融資租入固定資產(chǎn)原價應(yīng)在本表下段補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。　包括股票投資、債券投資和其他投資。 　公司的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費(fèi)用，應(yīng)在本表“遞延資產(chǎn)”項目反映，不包括在本項目數(shù)字之內(nèi)。本項目應(yīng)根據(jù)“預(yù)付帳款”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收帳款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計填列?！?.“應(yīng)收票據(jù)”項目，反映企業(yè)收到的未到期收款的也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。三、本表各項目的內(nèi)容和填列方法：　　1.“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數(shù)?！?──────────────┼──┼───┼───┼──────────┼──其中：在建開發(fā)產(chǎn)品　　　　 │ 10 │　　　│　　　│　其他未交款　　　　│ 55 │　　　│　　待攤費(fèi)用　　　　　　　　│ 11 │　　　│　　　│　預(yù)提費(fèi)用　　　　　│ 56 │　　　│　　待處理流動資產(chǎn)凈損失　　│ 12 │　　　│　　　│一年內(nèi)到期的長期負(fù)債│ 57 │　　　│　　一年內(nèi)到期的長期債券投資│ 13 │　　　│　　　│　其他流動負(fù)債　　　│ 58 │　　　│　　其他流動資產(chǎn)　　　　　　│ 14 │　　　│　　　│　流動負(fù)債合計　　　│ 65 │　　　│　　流動資產(chǎn)合計　　　　　　│ 20 │　　　│　　　│長期負(fù)債：　　　　　│　　│　　　│　　長期投資：　　　　　　　│　　│　　　│　　　│　長期借款　　　　　│ 66 │　　　│　　長期投資　　　　　　　　│ 21 │　　　│　　　│　應(yīng)付債券　　　　　│ 67 │　　　│　　固定資產(chǎn)：　　　　　　　│　　│　　　│　　　│　長期應(yīng)付款　　　　│ 68 │　　　│　　固定資產(chǎn)原價　　　　　　│ 24 │　　　│　　　│　其他長期負(fù)債　　　│ 75 │　　　│　　減：累計折舊　　　　　　│ 25 │　　　│　　　│　長期負(fù)債合計　　　│ 76 │　　　│　　固定資產(chǎn)凈值　　　　　　│ 26 │　　　│　　　│所有者權(quán)益：　　　　│　　│　　　│　　固定資產(chǎn)清理　　　　　　│ 27 │　　　│　　　│　實(shí)收資本　　　　　│ 78 │　　　│━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━　　　　　資產(chǎn)　　　　　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)│負(fù)債及所有者權(quán)益　　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)會計科目（一）會計科目表━━━┯━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━┯━━━━━━━━順序號│編號│　　科目名稱　　│頁數(shù)│順序號│編號│　　 科目名稱───┼──┼────────┼──┼───┼──┼────────　　　│　　│一、資產(chǎn)類　　　│　　│　22　│ 141│ 長期投資　 1　│ 101│現(xiàn)金　　　　　　│　　│　23　│ 151│ 固定資產(chǎn)　 2　│ 102│銀行存款　　　　│　　│　24　│ 155│ 累計折舊　 3　│ 109│其他貨幣資金　　│　　│　25　│ 156│ 固定資產(chǎn)清理　 4　│ 111│短期投資　　　　│　　│　26　│ 159│ 固定資產(chǎn)購建支出　 5　│ 112│應(yīng)收票據(jù)　　　　│　　│　27　│ 161│ 無形資產(chǎn)　 6　│ 113│應(yīng)收帳款　　　　│　　│　28　│ 171│ 遞延資產(chǎn)　 7　│ 114│壞帳準(zhǔn)備　　　　│　　│　29　│ 181│ 待處理財產(chǎn)損溢　 8　│ 115│預(yù)付帳款　　　　│　　│　　　│　　│ 二、負(fù)債類　 9　│ 119│其他應(yīng)收款　　　│　　│　30　│ 201│ 短期借款　 10 │ 121│物資采購　　　　│　　│　31　│ 202│ 應(yīng)付票據(jù)　 11 │ 123│采購保管費(fèi)　　　│　　│　32　│ 203│ 應(yīng)付帳款　 12 │ 124│庫存材料　　　　│　　│　33　│ 204│ 預(yù)收帳款　 13 │ 125│庫存設(shè)備　　　　│　　│　34　│ 209│ 其他應(yīng)付款　 14 │ 129│低值易耗品　　　│　　│　35　│ 211│ 應(yīng)付工資　 15 │ 131│材料成本差異　　│　　│　36　│ 214│ 應(yīng)付福利費(fèi)　 16 │ 133│委托加工材料　　│　　│　37　│ 221│ 應(yīng)交稅金　 17 │ 135│開發(fā)產(chǎn)品　　　　│　　│　38　│ 223│ 應(yīng)付利潤18 │ 136│分期收款開發(fā)產(chǎn)品│　　│　39　│ 229│ 其他應(yīng)交款　 19 │ 137│出租開發(fā)產(chǎn)品　　│　　│　40　│ 231│ 預(yù)提費(fèi)用　 20 │ 138│周轉(zhuǎn)房　　　　　│　　│　41　│ 241│ 長期借款　 21 │ 139│待攤費(fèi)用　　　　│　　│　42　│ 251│ 應(yīng)付債券━━━┷━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━━━━━━━━┯━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━┯━━━━━━━順序號│編號│　　科目名稱　　│頁數(shù)│順序號│編號│　　科目名稱──┼──┼────────┼──┼───┼──┼───────　 43 │ 261│長期應(yīng)付款　　　│　　│　51　│ 501│　經(jīng)營收入　　　│　　│三、所有者權(quán)益類│　　│　52　│ 502│　經(jīng)營成本　 44 │ 301│實(shí)收資本　　　　│　　│　53　│ 503│　銷售費(fèi)用　 45 │ 311│資本公積　　　　│　　│　54　│ 504│　經(jīng)營稅金及附加　 46 │ 313│盈余公積　　　　│　　│　55　│ 511│　其他業(yè)務(wù)收入　 47 │ 321│本年利潤　　　　│　　│　56　│ 512│　其他業(yè)務(wù)支出　 48 │ 322│利潤分配　　　　│　　│　57　│ 521│　管理費(fèi)用　　　│　　│四、成本類　　　│　　│　58　│ 522│　財務(wù)費(fèi)用　 49 │ 401│開發(fā)成本　　　　│　　│　59　│ 531│　投資收益　 50 │ 407│開發(fā)間接費(fèi)用　　│　　│　60　│ 541│　營業(yè)外收入　　　│　　│五、損益類　　　│　　│　61　│ 542│　營業(yè)外支出━━━┷━━┷━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━━━━━會計報表　 （一）會計報表種類和格式━━━━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━　　報表編號　　│　 會計報表名稱　 │編報期────────┼─────────┼────　　會開01表　　│　 資產(chǎn)負(fù)債表　　 │ 月報　　會開02表　　│　 損益表　　　　 │ 月報　　會開03表　　│　 財務(wù)狀況變動表 │ 年報　會開02表附表1 │　 利潤分配表　　 │ 年報━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━資產(chǎn)負(fù)債表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 會開01表編制單位：　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　 單位 ： 元━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━　　　資產(chǎn)　　　│行次│年初數(shù)│期末數(shù)│負(fù)債及所有者權(quán)益│行次│年初數(shù)│期末數(shù)封面應(yīng)注明：公司名稱、地址、開業(yè)年份、報表所屬年度、月份、送出日期等并由公司領(lǐng)導(dǎo)、總會計師（或代行總會計師職權(quán)的人員）和會計主管人員簽名或蓋章。公司會計報表應(yīng)按月或按年報送財稅機(jī)關(guān)、開戶銀行、主管部門。 不得隨意打亂重編?？傉f明　?。ㄒ唬榱艘?guī)范我公司會計核算，便于貫徹執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，特制定本制度。培訓(xùn)時間：新員工正式入職前。方 培訓(xùn)是員工勝任職責(zé)、提升自我、開發(fā)潛力、拓展職業(yè)的途徑。并隨國家政策變更而變更。若員工離開公司，由人力資源部負(fù)責(zé)辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)。險種含養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等。薪資核算由人力資源部完成，由財務(wù)部審核，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，由財務(wù)部發(fā)放。四、工資核發(fā)程序工齡工資：隨員工在公司服務(wù)的時間而增加獎工資定級根據(jù)員工的職務(wù)、職稱、學(xué)歷、工作能力、技術(shù)程度等進(jìn)行綜合評定。 第二章 公司辭退員工應(yīng)于三日前告知員工，并于當(dāng)日進(jìn)行工作交接。 由員工上級的上級參考第三步的考評結(jié)果，對員工進(jìn)行書面考評，評分比重為總評分的40%。注：因加減分使考核總分超過100分或低于0分的，據(jù)實(shí)計分。 30分 －－－開除 10分/大過1次 10分/大功1次記大功（過） 1分/處罰50元 1分/獎勵獎金（罰款） －－－ 病假 不能完成工作目標(biāo)、工作存在問題員工績效考核是根據(jù)員工工作目標(biāo)書、崗位職責(zé)表和考核項目表進(jìn)行考核，員工考核每年兩次：年中一次，時間為六月份；年終一次，時間12月份。 未達(dá)標(biāo) 基本完成工作目標(biāo)、部門運(yùn)作正常60分以下 達(dá)標(biāo) 完成工作目標(biāo)、部門運(yùn)作穩(wěn)定高效60分（含）—80分 良好 圓滿完成工作目標(biāo)、部門管理出色80分（含）— 90 分 優(yōu)秀 描述90分（含）以上 評價級別部門評分標(biāo)準(zhǔn)：部門考核得分 由考評組對各部門工作總結(jié)的內(nèi)容進(jìn)行審查，落實(shí)其真實(shí)性、完整性。部門績效考核是公司根據(jù)年度工作目標(biāo)和部門職責(zé)、部門考核項目進(jìn)行，部門考核每年兩次：年中1次，7月份進(jìn)行；年終1次，次年元月一次。　　正副總經(jīng)理級員工請假1天以上由總經(jīng)理核準(zhǔn)。假期工資：　　每周公休假、法定假、年休假、婚假、喪假不扣工資；　　30日以內(nèi)的產(chǎn)假及工傷假，不扣工資；30日（含）以上的產(chǎn)假及工傷假，假期只發(fā)50基本工資。 　　年休假：年休假應(yīng)在不妨礙工作之時，提前一周提出申請。 　　每周公休假：實(shí)行每周五天工作制，各部門可根據(jù)情況采取輪休制。 員工加班應(yīng)填寫〈加班申請表〉，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后方可生效。 平常日加班按150%支付薪資。 國家法定假日按300%支付薪資；曠工一次扣發(fā)三日工資。遲到一次處10元罰金。考勤管理：上班、下班各打卡一次，每日四次。 下班后、節(jié)假日期間或有特殊、緊急需要，服從加班、值日等安排。服從上級指揮，有不同意見應(yīng)當(dāng)面或書面陳述，并提出相應(yīng)的措施。四、考勤、加班及請假管理辦法工作制度：遵守國家的法紀(jì)法規(guī)和公司規(guī)章制度。 錄用員工正式上崗，進(jìn)入試用期，試用期為13個月?！　T工招聘采取內(nèi)部選聘和對外招聘兩種方式　　內(nèi)部選聘：從公司內(nèi)部員工中選拔聘用所需人員。 還書時撤回。 員工所借之圖書，如遇清點(diǎn)或公務(wù)上需參考時得隨時通知收回，借書人不得拒絕。 第九章 員工相互商討工作、接電話時應(yīng)盡量低聲以免影響他人工作。 接待細(xì)心了解來訪者的身份、來訪的目的。客人走時送出門：“請慢行，再見！”（不主動與之握手，可揮手、點(diǎn)頭致意）