【正文】 ）根據(jù) 《 證券法 》 的有關(guān)規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查閱、復(fù)制、封存記錄等資料；凍結(jié)資金；責(zé)令改正；罰款；吊銷(xiāo)直接責(zé)任人員的資格證書(shū)。 ? 主體：銀行、單位、個(gè)人 ? 支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)：銀行 ? 必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn) ? 是一種要約行為 ? 結(jié)算方式取決于委托人的意志 ? 實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理的體制 ? 依法進(jìn)行 78 支付結(jié)算概述 二、支付結(jié)算的基本原則 1. 恪守信用，履約付款 2. 誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配 3. 銀行不墊款 三、支付結(jié)算的主要工具 匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、托收承付、委托 收款等。 、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不潦 草，防止涂改。 “ 元 ” 為止的，在 “ 元 ” 之后應(yīng)寫(xiě) “ 整 ” （或 “ 正 ” ）字；到 “ 角 ” 為止的，在 “ 角 ” 之后可以不寫(xiě) “ 整 ” （或 “ 正 ” ）字；大寫(xiě)金額數(shù)字有 “ 分 ” 的， “ 分 ” 后面不寫(xiě) “ 整 ” （或 “ 正 ” ）字。舉例如下： （ 1）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有 “ 0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě) “ 零 ” 字。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)分辨不清。 ，銀行不予受理。 ，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶銀行核定。 ，逐筆記載現(xiàn)金支付：賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、賬款相符。） 開(kāi)戶單位在提取大額現(xiàn)金時(shí)，要填寫(xiě)有關(guān)大額現(xiàn)金支取登記表格，表格的主要內(nèi)容應(yīng)包括支取時(shí)間、單位、金額、用途等。當(dāng)日送存有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。 （ 3）開(kāi)戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，必須如實(shí)、明確填寫(xiě)用途，由 本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章 ，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 二、銀行結(jié)算賬戶的分類(lèi) 91 銀行結(jié)算賬戶 三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則（ 選擇題 ） （一）一個(gè)基本賬戶原則 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。 92 銀行結(jié)算賬戶 四、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立 （一）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立 填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) ，將證明材料和印鑒卡片送交開(kāi)戶銀行 → 銀行與存款人簽訂管理協(xié)議 → 開(kāi)戶銀行對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行審查 → 審查符合條件的申請(qǐng)人即可辦理開(kāi)戶手續(xù)，并備案（核準(zhǔn)） 預(yù)留印鑒卡片圖樣 93 銀行結(jié)算賬戶 （二）銀行結(jié)算賬戶的變更 ，是指銀行結(jié)算賬戶 名稱(chēng) 的變更和 開(kāi)戶銀行 的變更。 94 銀行結(jié)算賬戶 （三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo) （有以下情形之一的）（多選） （ 1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； （ 2）注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)知照的； 5個(gè)工作日內(nèi) （ 3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的； （ 4）其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的。 （二）使用范圍 基本存款賬戶是存款人的主要賬戶。 （三）開(kāi)戶要求 開(kāi)戶基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具證明文件。 96 銀行結(jié)算賬戶 六、一般存款賬戶 （一） 概念 一般存款賬戶是指存款人因 借款或其他結(jié)算 需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 （三）開(kāi)戶要求 存款人開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件： ； ； ，應(yīng)出具借款合同； ，應(yīng)出具有關(guān)證明。 （二）使用范圍 基本建設(shè)資金，更新改造資金， 財(cái)政預(yù)算外資金 ， 糧、棉、油收購(gòu)資金 ，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金， 政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金 ，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金， 黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)和其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。 、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶 需要支取現(xiàn)金的 ，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?批準(zhǔn) 。 （四）開(kāi)立程序 預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶 —— 核準(zhǔn) 除 “ 預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶 ” 之外的其他專(zhuān)用存款賬戶， ——備案 99 銀行結(jié)算賬戶 八、臨時(shí)存款賬戶 （一）概念 存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 （三）開(kāi)立程序 。 支取現(xiàn)金 ，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金融有 3種類(lèi)型： （ 1） 10000元以上 30000元以下； （ 2） 5000元以上 30000元以下； （ 3） 1000。 （銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票） 103 票據(jù)結(jié)算方式 二、支票 （一）概念和種類(lèi) ： 支票，是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí) 無(wú)條件支付 確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票， 劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。 ，并提交合法的身份證明； ，應(yīng)有可靠的資金，并存入一定資金； 簽章式樣和印鑒 。 （ 1）支票的提示付款期限為自出票日起 10日內(nèi)，超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，付款人不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。 105 票據(jù)結(jié)算方式 （四）辦理要求 支付結(jié)算特點(diǎn)：簡(jiǎn)便、靈活、迅速、可靠 【 補(bǔ)充關(guān)于空頭支票問(wèn)題 】 款時(shí)在付款人處實(shí)有的金額。 喪失：現(xiàn)金支票喪失可掛失止付；轉(zhuǎn)賬支票不可掛失止付 。 ，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 ：最長(zhǎng) 6個(gè)月。只有經(jīng)過(guò)承兌的商業(yè)匯票才具有法律效力，承兌人負(fù)有到期無(wú)條件付款的責(zé)任。其直接后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，出票人對(duì)其直接后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，對(duì)被背書(shū)人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。 按使用對(duì)象可分為單位卡和個(gè)人卡。 （三）資金來(lái)源 單位卡資金一律從其基本存款賬戶中轉(zhuǎn)入。 透支期限： 60天 利息計(jì)算 :自簽單日或銀行記賬日起 15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過(guò) 15日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過(guò) 30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。 匯兌分為信匯（郵寄方式）和電匯（電報(bào)方式）兩種。 。 轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的退匯。 。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò) 2個(gè)月無(wú)法交付的匯款應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。 111 票據(jù)結(jié)算方式 （三）撤銷(xiāo)和退匯 —— 匯出銀行尚未匯出 轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷(xiāo)。 （二）辦理程序 。 110 票據(jù)結(jié)算方式 五、匯兌 （一）概念和分類(lèi) 匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 ，應(yīng)將當(dāng)日受理的信用卡簽購(gòu)單匯總，計(jì)算手續(xù)費(fèi)和凈計(jì)金額，辦理進(jìn)賬。 單位卡不得用于 10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。 （六）保證 保證人必須由票據(jù)債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。 （五）背書(shū) 。 107 票據(jù)結(jié)算方式 （二）出票 出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 （ 2）銀行承兌匯票，是指收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的匯票。 商業(yè)匯票的收款人、付款人或承兌申請(qǐng)人一般指供貨或購(gòu)貨單位。 、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1 000的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。若需異地使用支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。不得另行記載付款日期。出票人可以是單位也可以是個(gè)人。 現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。 101 本節(jié)重點(diǎn) ? ； ? 、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶 102 票據(jù)結(jié)算方式 一、票據(jù)概述 票據(jù)是指 《 票據(jù)法 》 所規(guī)定的由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向 收款人 或 持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。 注冊(cè)驗(yàn)資資金的