如何撰寫創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書當(dāng)中的財(cái)務(wù)部分(文件)
【正文】 收賬款、預(yù)付帳款、存貨 ② 應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款 ③ 流動(dòng)資金投資： ①－② 4. 預(yù)計(jì)項(xiàng)目最終殘值 5. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià) ① 凈現(xiàn)值（ NPV） ② 內(nèi)部收益率（ IRR） ③ 投資回收期（ IRP） ④ 盈虧平衡分析 ⑤ 敏感性分析 案例： ATM的運(yùn)營項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析 ?項(xiàng)目背景： ? 銀行，特別是中、小銀行都面臨著經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)較少的競爭劣勢 。 ? ATM運(yùn)營商租賃取得銀行認(rèn)可的經(jīng)營場地； ? 銀行向 ATM運(yùn)營商支付基本管理費(fèi)用（基本收入） 。 ATM合作運(yùn)營的業(yè)務(wù)流程 管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi) 提款 存款 付費(fèi)結(jié)算 供鈔 投資維護(hù) ATM合作運(yùn)營的業(yè)務(wù)流程 （ 1） ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目的初始投資 ?以 X運(yùn)營商和 Y銀行合作，以初始投放 100臺(tái)穿墻式 ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目為例 ? ATM設(shè)備投資： 100臺(tái)運(yùn)營機(jī)，每臺(tái)成本為 ? 經(jīng)營場地的裝修投資：每臺(tái) ATM的運(yùn)營環(huán)境為 元 ? 每 100臺(tái)的維護(hù)管理機(jī)構(gòu)的初始投資： 10萬元； ? 上述設(shè)備、裝修和機(jī)構(gòu)投資的折舊和攤銷期限均為 8年， 8年之后需要更新投資； ? 折舊方法為直線法； （ 2） ATM合作運(yùn)營項(xiàng)目的營業(yè)現(xiàn)金流量 ?收入情況 ? 預(yù)計(jì)每臺(tái) ATM每年發(fā)生跨行取款 － ? 每筆跨行取款手續(xù)費(fèi) 3元 ,其中 ATM運(yùn)營商可得 。 ? ATM合作運(yùn)營業(yè)務(wù)的服務(wù)收入按持卡人跨行取款后發(fā)卡行向代理行支付的代理手續(xù)費(fèi)的一定比例
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