醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理—營運(yùn)資金管理(文件)
【正文】 TC = (C/2)i + F(T/C) C:每年現(xiàn)金餘額 。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理 營運(yùn)資金管理 Agenda ? 營運(yùn)資金 ? 現(xiàn)金管理 ? 有價(jià)證券管理 ? 應(yīng)收帳款管理 ? 存量管理 ? 短期融資管理 第一節(jié) 營運(yùn)資金 一、營運(yùn)資金的意義 二、營運(yùn)資金的種類 三、營運(yùn)資金的融資政策 一、營運(yùn)資金的意義 ? 營運(yùn)資金 (Working Capital) ? 流動(dòng)資產(chǎn) : 現(xiàn)金 , 有價(jià)證券 , 應(yīng)收帳款 , 存貨 ? 流動(dòng)負(fù)債 : 應(yīng)付帳款 , 應(yīng)付票據(jù) , 其他短期借款 ? Working Capital = Current Assets – Current Liabilities 二 、 營運(yùn)資金的種類 ? 永久性營運(yùn)資金 ? 暫時(shí)性營運(yùn)資金 ? 特別性營運(yùn)資金 三、營運(yùn)資金的融資政策 ? 保守型 : 醫(yī)院以永久性資金如長期負(fù)債及權(quán)益資金 , 來融通永久性資產(chǎn)及部分或全部之暫時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn) , 此法很穩(wěn)健 , 但資金成本很高 。 四、營運(yùn)資金管理的內(nèi)容 ?現(xiàn)金管理 ?有價(jià)證券管理 ?應(yīng)收帳款管理 ?存貨管理 ?短期融資管理 第二節(jié) 現(xiàn)金管理 一、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)
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