新企業(yè)所得稅年度申報表(文件)
【正文】 年度 2020 130 6 本年 度 2020 250 以前年度虧損已彌補額 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 合計 5 6 7 8 9 50 50 100 **** **** **** 70 70 **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** 本年度實際彌補的以前年度虧損額 可結轉以后年度彌補的虧損額 10 11 0 **** 100 0 130 0 0 0 20 90 250 0 7 可結轉以后年度彌補的虧損額合計 90 合并、分立轉入（轉出）可彌補的虧損額 當年可彌補的虧損額 3 4 100 100 100 200 20 110 三、新版客戶端演示 。 ?應納稅額 = ?1000*25%500*25%200*25%*50%300*10%=70 減免所得稅優(yōu)惠明細表 四、納稅調整后所得（ 1314+151617+18） 1000 減：所得減免（填寫 A107020） 600 減：抵扣應納稅所得額（填寫 A107030） 0 減：彌補以前年度虧損（填寫 A106000） 0 五、應納稅所得額（ 19202122） 400 稅率（ 25%） 六、應納所得稅額（ 2324） 100 減：減免所得稅額（填寫 A107040） 30 減：抵免所得稅額（填寫 A107050） 七、應納稅額（ 252627） 70 28 五、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠 10 29 合計（ 1+2+3+428） 30 2 二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)（填寫A107041） 40 五、抵免所得稅額 主要政策 ? 企業(yè)所得稅法第三十四條、企業(yè)所得稅法實施條例第一百條：企業(yè)購置符合規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等與用設備的，該與用設備的投資額的 10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免，當年丌足抵免的，可以在以后 5個納稅年度結轉抵免。 ?應納稅額 =1000*25%500*25%200*50%*25%=100萬 行次 項 目 項目收入 項目成本 相關稅費 應分攤期間費用 納稅調整額 項目所得額 減免所得額 1 2 3 4 5 6(1234+5) 7 17 二、國家重點扶持的公共基礎設施項目(18+19+20+21+22+23+24+25) 0 33 四、符合條件的技術轉讓項目（ 34+35） *
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