中級財務(wù)管理公式匯總l(文件)
【正文】 薄蠆羇腿薃螂膂薈薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈艿膁薈羈肁蒀蚈蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆裊芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒃蚃衿膆荿螞羈罿芅螞蟻膅膁螁螃羇葿螀袆膃 蒞蝿肈羆莁螈 螈芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螆肅肂莈螅螄羋芄蒁袆肁膀蒀罿芆蒈蒀蚈 聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄羀膄芃薄蠆羇腿薃螂膂薈薂羄肅蒃薁肆芀荿薀螆肅芅蕿袈艿膁薈羈肁蒀蚈蝕芇莆蚇螂肀節(jié)蚆裊芅羋蚅肇膈薇蚄螇羈蒃蚃衿膆荿螞羈罿芅螞蟻膅膁螁螃羇葿螀袆膃蒞蝿肈羆莁螈螈芁芇螇袀肄薆螆羂艿蒂螆肅肂莈螅螄羋芄蒁袆肁膀蒀罿 芆蒈蒀蚈聿蒄葿袁莄莀蒈羃膇芆蕆肅羀薅蒆螅膅蒁蒅袇羈莇薄羀膄芃薄蠆羇腿 第一章 2 利率＝純利率＋通貨膨脹補償率＋風(fēng)險收益率 第二章 ＝風(fēng)險價值系數(shù)（ b） 標(biāo)準(zhǔn)離差率（ V） ＝無風(fēng)險收益率 +bV ＝無風(fēng)險收益率＋ β （市場組合平均收益率－無風(fēng)險收益率） 第三章 F （ P/F,i,n）＝（ 1＋ i） ^（－ n） P （ F/P,i,n）＝（ 1＋ i） ^n （ P/A ,i n）＝ [1（ P/F,i,n） ]/i 3 （ A/P ,i n）＝ 1/（ P/A ,i n） （ F/A, i n）＝ [（ F/P,i,n） 1]/i （ A/F， i n）＝ 1/（ F/A, i n） 即付年金現(xiàn)值系數(shù)＝（ 1+i） 普通年金現(xiàn)值系數(shù) 4 即付年金終值系數(shù)＝（ 1+i） 普通年金終值系數(shù) 第四章 5 ＝建設(shè)期＋運營期 ＝固定資產(chǎn)投資 +建設(shè)期資本化借款利息 （墊支數(shù)） =本年流動資金需用數(shù) 截止上年的流動資金投資額 本年流動資金需用數(shù) =該年流動資金需用數(shù) 該年流動負債可用數(shù) =該年外購原材料、燃料和動力費十該年工資 及福利費 +該年修理費 +該年其他費用 ＝息稅前利潤 （ 1所得稅稅率） +折舊 +攤銷 +回收額 ＝營業(yè)收入－經(jīng)營成本－營業(yè)稅金及附加－所得稅 ＝最后一項為負值的累計凈現(xiàn)金流量對應(yīng)的年數(shù)＋最后一項為負值的累計凈現(xiàn)金流量絕對值 /下年凈現(xiàn)金流量 =年息稅前利潤或年均息稅前利潤 /投資總額 100% ＝求和符號（第 t 年的凈現(xiàn)金流量 t 年的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)） ＝項目的凈現(xiàn)值 /原始投資的現(xiàn)值合計 100% ＝投產(chǎn)后各年凈現(xiàn) 金流量的現(xiàn)值合計 /原始投資的現(xiàn)值合計＝ 1＋凈現(xiàn)值率 IRR：求和符號 [第 t 年的凈現(xiàn)金流量 （ P/F,IRR,t） ]＝ 0 推薦： 2020會計職稱《中級會計實務(wù)》跨章節(jié)綜合大題 第五章 ＝基金凈資產(chǎn)價值總額 /基金單位總份額 基金凈資產(chǎn)價值總額 =基金資產(chǎn)總額 基金負債總額 ＝基金單位凈值＋首次認購費 基金贖回價＝基金單位凈值－基金贖回費 6 ＝（年末持有份數(shù)－基金單位凈值年末數(shù)－年初持有份數(shù) 基金單位凈值年初數(shù)） /（年初持有份數(shù) 基金單位凈值年初數(shù)） ＝ max[（ PE） N,O] ： Ml（ RN+S ） =R 除權(quán)優(yōu)先認股權(quán)的價值： M2（ RN+S ） =0 ＝債券面值 /轉(zhuǎn)換價格＝股票數(shù) /可轉(zhuǎn)換債券數(shù) 第六章 7 （留存收益僅是不考慮籌資費用） 每年股利固定：普通股籌資成本＝每年固定股利 /[普通股籌資金額 （ 1－普通股籌資費率） ]100 ％ 股利增長率固定：普通股籌資成本＝第一年預(yù)期股利 /[普通股籌資金額 （ 1－普通股籌 8 資費率） ]100 ％＋股利固定增長率 資本資產(chǎn)定價模型： Kc＝ Rf＋ β （ Rm－ Rf） 無風(fēng)險利率加風(fēng)險溢價法： Kc=Rf＋ Rp =年利息 （ 1－所得 稅稅率） /[負債籌資總額 （ 1－籌資費率） ]100 ％ （ 1）補償性余額：實際利率＝名義借款金額 名義利率 /[名義借款金額 （ 1－補償性余額比例） ]＝名義利率 /（ 1－補償性余額比例） （ 2）貼現(xiàn)法付息：實際利率＝利息 /（貸款金額－利息） 100% ＝折扣百分比 /（ 1－折扣百分比） 360/ （信用期－折扣期） 第八章 =∑ （某種資金占總資金的比重 該種資金的成本） =銷售收入－變動成本 ＝（銷售單價一單位變動成本） 產(chǎn)銷量 ＝單位邊際 貢獻 產(chǎn)銷量 ＝銷售收入總額－變動成本總額－固定成本 ＝（銷售單價 單位變動成本） 產(chǎn)銷量 固定成本 ＝邊際貢獻總額 固定成本 經(jīng)營杠桿系數(shù)＝息稅前利潤變動率 /產(chǎn)銷量變動率＝基期邊際貢獻 /基期息稅前利潤 經(jīng)營杠桿系數(shù)＝普通股每股利潤變動率 /息稅前利潤變動率＝基期息稅前利潤 /（基期息稅前利潤－基期利息） 9 復(fù)合杠桿系數(shù)＝普通股每股利潤變動率 /產(chǎn)銷量變動率＝經(jīng)營杠桿系數(shù) 財務(wù)杠桿系數(shù)＝基期邊際貢獻 /（基期息稅前利潤－基期利息－基期融資租賃租金） 無差別點處的息稅前利潤 解方程：（ EBITI1） （ 1T） /N1＝（ EBITI2） （ 1T） /N2 股票市場價值＝ [（息稅前利潤－利息） （ 1－所得稅稅率） ]/普通股籌資成本 第十章 某期經(jīng)營現(xiàn)金收入＝該期現(xiàn)銷含稅收入＋該期回收以前期應(yīng)收賬款 ＝本期銷售收入（含銷項稅）＋期初應(yīng)收賬款－期末應(yīng)收賬款 ２ .生產(chǎn)預(yù)算 某種產(chǎn)品預(yù)計生產(chǎn)量＝預(yù)計銷售 量＋預(yù)計期末存貨量－預(yù)計期初存貨量 本期采購付現(xiàn)金額＝本期采購金額（含進項稅）＋期初應(yīng)付賬款－期末應(yīng)付賬款 ＝該期現(xiàn)購材料現(xiàn)金之處＋該期支付以前期的應(yīng)付賬款 ４ .應(yīng)交稅金及附加預(yù)算 應(yīng)交稅金及附加＝銷售稅金及附加＋應(yīng)交增值稅 銷售稅金及附加＝應(yīng)交營業(yè)稅＋應(yīng)交消費稅＋應(yīng)交資源稅＋應(yīng)交城市維護建設(shè)稅＋應(yīng)交教育費及附加 第十一章 10 成本（費用）變動額 =實際責(zé)任成本（費用） 預(yù)算責(zé)任成本（費用） 成本（費用）變動率 =成本（費用）變動額 /預(yù)算責(zé)任成本（費用） 100% 利潤 中心邊際貢獻總額＝該利潤中心銷售收入總額－該利潤中心變動成本總額 利潤中心負責(zé)人可控制利潤總額 =該利潤中心邊際貢獻總額 該利潤中心負責(zé)人可控固定成本 利潤中心可控利潤總額 =該利潤中心負責(zé)人可控制利潤總額 該利潤中心負責(zé)人不可控固定成本 3．投資中心 投資收
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