【正文】 公 章： 一式叁聯(lián)：第一聯(lián)：財務部門入賬 第二聯(lián)：資產(chǎn)管理部留存 第三聯(lián)：使用單位留存 QDC/F132020 — 32 — 附件十 清江公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單 單位：元 年 月 日 ( )調(diào)字第 號 撥出單位名稱 撥 入 單 位 名 稱 調(diào) 撥 方 式 有償轉(zhuǎn)讓 ( ) 無償調(diào)撥 ( ) 作 價 原 則 調(diào)撥原價 ( 大寫 ) 技術資料名稱及件數(shù) 調(diào)撥原因或依據(jù)： 固定資產(chǎn) 卡片編號 名稱 規(guī)格及制造廠家 單位 數(shù)量 原價 月折舊率 月折舊額 累計折舊 （截至 月） 凈殘值 預計使用年限 投入使用 年 月 備注： 撥出單位公章 撥出單位 (部門 )領導簽字 撥出單位財務主管簽字 使用 (保管 )人簽字 撥入單位公章 撥入單位 (部門 )領導簽字 撥入單位財務主管簽字 使用 (保管 )人簽字 資產(chǎn)管理部公章 部門意見 部門領導簽字 經(jīng)辦人簽字 歸口管理部門公章 部門意見 部門領導簽字 經(jīng)辦人簽字 一式四聯(lián)： 第一聯(lián)：撥出單位 (部門 )留存聯(lián) 第二聯(lián)：撥出單位財務部門 記賬聯(lián) 第三聯(lián)：撥入單位財務部門記賬聯(lián) 第四聯(lián)：資產(chǎn)管理部門留存QDC/F132020 — 33 — 附件十一 清江公司固定資產(chǎn)報廢流程圖 通過 否 通過 使用單位向歸口管理 部門提出申請 使用單位按公司《招標管理辦法》和《合同管理辦法》規(guī)定變賣并負責收回價款 暫緩報廢 否 否 通過 使用單位到財務、資產(chǎn)部門辦理清理手續(xù)。 第六十條 對因未按規(guī)定程序?qū)徟米再徶谩⒏?、改造、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢、變賣固定資產(chǎn)，或以各種方式規(guī)避公司監(jiān)督的單位，公司將視情節(jié)輕重，予以通報批評，或給予經(jīng)濟處罰，或取消本單位年度固定資產(chǎn)管理先進單位、先進個人的參評資格。與此同時，各單位應積極推廣電子計算機和網(wǎng)絡信息技術在固定資產(chǎn)管理中的應用，逐步建立和完善固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，及時分析固定資產(chǎn)結構、分布、利用效率以及管理狀況，總結經(jīng)驗教訓，不斷改進固定資產(chǎn)管理工作。 公司機關部門之間因工作需要或人員變化必須變動固定資產(chǎn)歸屬的，由雙方固定資產(chǎn)專管員共同到資產(chǎn)管理部、財務部辦理有關變動手續(xù)及賬目；部門內(nèi)部固定資產(chǎn)使用人發(fā)生變化的應填寫《固定資產(chǎn)變更單》（見附件十二），由本部門固定資產(chǎn)專管員負責進行備查賬登記 ，并報資產(chǎn)管理部備案。 第五十二條 固定資產(chǎn)使用單位應設立必要的固定資產(chǎn)倉庫和停放場地，配備必要的倉庫保管人員。 第四十九條 為加強內(nèi)部監(jiān)督，各單位應采取購置與驗收分離、記錄與保管分離的控制措施。 第八章 固定資產(chǎn)租賃管理 第四十七條 對公司范圍內(nèi)不需使用的閑置固定資產(chǎn)應積極對外出租，由固定資產(chǎn)占有單位負責對外洽談和簽訂租賃協(xié)議（需事先報公司資產(chǎn)管理部審核），租金水平原則上不低于相應的折舊額或相應市場平均價格，租賃收入主要歸產(chǎn)權人所有。 第四十四條 對國家監(jiān)察范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)（如機動車輛、起重設備、電梯、鍋爐等特種設備），使用單位還須按照國家的有關規(guī)定，向有關政府部門申請并辦理報廢銷戶手續(xù)。 第四十二條 固定資產(chǎn)具備下列條件之一者可做報廢處理： （一）已達到使用年限，并喪失使用價值的； （二）磨損嚴重，基礎件已損壞，再進行大修已不能達到安全使用要求的；或使用、維修、保養(yǎng)費用高，在經(jīng)濟上不如更新合算的； （三）技術性能落后，耗能高、效率低，無改造價值的；或嚴重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，進行改造又不經(jīng)濟的； （四）屬淘汰機型又無配件來源的； （五）發(fā)生事故，且無法修復的； （六）因滿足工程建設或者搶險要求需要進行破 壞性拆除的。 第四十條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或變賣，由 使用單位根據(jù)公司的審批意見，按照公司《招標工作管理 辦法》和《合同管理辦法》規(guī)定的原則和程序進行，并 負責收回轉(zhuǎn)讓或變賣價款。但對符合下列條件之一的固定資產(chǎn)修理，應視為固定資產(chǎn)改造： QDC/F132020 （一）發(fā)生的修理費用達到固定資產(chǎn)原值 20％以上； （二）經(jīng)過修理后使用壽命延長 2 年以上； （三）經(jīng)過修理后的固定資產(chǎn)被用于新的或不同的用途。 第三十四條 公司及所屬單位的固定資產(chǎn)折舊方法統(tǒng)一采取平均年限法進行計算（如需變更，需經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理委員會審定后報公司董事會批準）。 QDC/F132020 第六章 固定資產(chǎn)折舊和修理 第三十二條 計算折舊的依據(jù)為應計提折舊的固定資產(chǎn)原值扣除其預計凈殘值后的余額，如果已對固定資產(chǎn)計提減值準備，還應當扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額。 第二十八條 投資轉(zhuǎn)入、接受捐贈、無償調(diào)入固定資產(chǎn)，由經(jīng)辦部門根據(jù)有關批準文件組織實施，按前款規(guī)定辦理資產(chǎn)交接和入賬手續(xù)。 第二十五條 技改、專項與基建項目的驗收按《清江公司技術管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。 第二十三條 固定資產(chǎn)到貨驗收由購置單位負責組織，合同金額超過 50 萬元的必須要有固定資產(chǎn)歸口管理部門人員參加，QDC/F132020 合同金額超過 100 萬元的必須要有公司建設部、資產(chǎn)管理部人員參加。 第十九條 對需要購置的固定資產(chǎn)，由各單位計劃經(jīng)營部門牽頭、固定資產(chǎn)管理及生產(chǎn)技術等部門配合，在上一年度末編制當年的固定資產(chǎn)購置計劃（主要包括固定資產(chǎn)初步選型、數(shù)量、供貨時間、購置模式、費用預算及資金來源等），經(jīng)本單位固定資產(chǎn)管理委員會審批后上報公司計劃經(jīng)營部，經(jīng)公司 審批通過并列入年度經(jīng)營計劃和財務預算后方可購置（具體流程見附件四）；因特殊原因需臨時購置的固定資產(chǎn)，也需履行相應審批程序，列入調(diào)整計劃和預算后購置。 第十七條 基本建設工程竣工，項目建設管理單位應按規(guī)定及時組織項目竣工驗收、編制竣工決算報告、辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。 （四）運輸設備：以每一獨立的運輸工具（如一輛汽車等）作為一個獨立登記對象。 第四章 固定資產(chǎn)的登記 第十四條 固定資產(chǎn)登記內(nèi)容包括固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、價值、開始使用日期、折舊率、領用單位（或個人）以及技術性能等，以《清江公 司固定資產(chǎn)分類（折舊）目錄》為依據(jù)，建立固定資產(chǎn)卡片（格式見附件二），編制固定資產(chǎn)臺帳以及其他有關資料。 第十條 固定資產(chǎn)使用保管單位主要職責為： （一）根據(jù)公司的總體安排和部署，結合本單位的實際情況，組織制訂和貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)的使用、運行、維護保養(yǎng)、檢修等各種管理制度， 按照誰使用誰保管的原則，將固定資產(chǎn)的保管責任落實到人； （二）編制和按程序申報本單位年度固定資產(chǎn)購置 及更新改造計劃、固定資產(chǎn)報廢及處置計劃； （三）負責建立、管理本單位固定資產(chǎn)臺帳、技術檔案和數(shù)據(jù)庫并定期向公司資產(chǎn)管理部報送固定資產(chǎn)臺帳及變動情況，及QDC/F132020 時、準確填報各類固定資產(chǎn)統(tǒng)計報表，考核本單位固定資產(chǎn)的主要技術經(jīng)濟指標； （四） 及時做好固定資產(chǎn)出險通知、證據(jù)搜集、現(xiàn)場保護等工作，配合公司資產(chǎn)管理部做好索賠工作； （五）組織開展本單位固定資產(chǎn)管理評優(yōu)檢查活動，總結、推廣固定資產(chǎn)管理先進經(jīng)驗。 信息管理部：計算機、信息網(wǎng)絡設備及設施。 建設部：公司基建、電力生產(chǎn)、航運系統(tǒng)及相關設施、道路、橋梁及生產(chǎn)性房屋。 第六條 資產(chǎn)管理部是公司固定資產(chǎn)實物形態(tài)管理的職能部門， 其主要職責是： （一）研究國家和地方有關國有資產(chǎn)管理的政策、法規(guī)，爭取和落實公司應享有的相關優(yōu)惠政策及權益；負責具體貫徹執(zhí)行上級有關固定資產(chǎn)管理的方針、政策、法規(guī)和制度，擬訂公司固定資產(chǎn)管理制度并指導監(jiān)督各單位貫徹執(zhí)行； （二）參與公司工程建設和電力生產(chǎn)更改及大修重點項目的竣工驗收工作； （三