公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(4篇)(文件)
【正文】 少的原因是：由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。%。(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析一季度集團(tuán)銷售收入中出口銷售、國(guó)內(nèi)銷售、ay分公司在收入結(jié)構(gòu)所占比重分別是 %。本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入(人民幣)(含qy分廠)，%。與上期的3337萬(wàn)元相比，%。(不良應(yīng)收款占28%，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款占16%)三、成本費(fèi)用分析(一)產(chǎn)品銷售成本分析，%。⑶，%，%。一季度由于成本增長(zhǎng)影響，出口產(chǎn)品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。⑵%，同比成本增加了12萬(wàn)元。⑷，因?yàn)?月有pex材不合格$2。由于公司銷售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸費(fèi)和包裝材料等費(fèi)用相應(yīng)的增加，同時(shí)廣告會(huì)務(wù)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的開(kāi)支也有一定的增加，但辦公費(fèi)比上年有所下降。%，%。稅金下降27%。增長(zhǎng)55%。我們團(tuán)隊(duì)在60多個(gè)會(huì)計(jì)群中收集編著了 《會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)群雜志問(wèn)答集》電子書(shū) 相信對(duì)在職的會(huì)計(jì)同仁有所幫助(一)現(xiàn)金流量表增減變動(dòng)分析：，增長(zhǎng)102%。，說(shuō)明尚不足支付經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的存貨支出，而投資活動(dòng)未有回報(bào)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量是負(fù)數(shù)說(shuō)明目前正處在償付貸款時(shí)期。這一比率表明生產(chǎn)銷售運(yùn)轉(zhuǎn)正常，無(wú)積壓庫(kù)存。%。%，降72%。表明本期因貸款額的增加，用于流動(dòng)的資金同比增長(zhǎng)很快，企業(yè)短期償債能力很強(qiáng)。%，一般應(yīng)在50%為好，該比率過(guò)低，說(shuō)明財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理，未能有效地利用貸款資金。具體表現(xiàn)在：成本增長(zhǎng)率大于收入增長(zhǎng)率。只有國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷售呈良好發(fā)展態(tài)勢(shì)收入增長(zhǎng)大于成本增長(zhǎng)。賒銷收入占全部收入的比重大，造成營(yíng)運(yùn)資金緊張，嚴(yán)重影響了現(xiàn)金凈流量。由于外匯比率等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、市場(chǎng)供求關(guān)系的不確定性使得公司產(chǎn)品盈利空間在縮小，同時(shí)由于負(fù)債增大，償債風(fēng)險(xiǎn)也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)。對(duì)于出現(xiàn)不良或風(fēng)險(xiǎn)欠款的銷售區(qū)域，應(yīng)對(duì)賒銷收入特別關(guān)注。建議在擴(kuò)大銷售業(yè)務(wù)的同時(shí)狠抓產(chǎn)品成本節(jié)能降耗，分析產(chǎn)品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產(chǎn)要利潤(rùn)。代理商及辦事處賒銷收入占發(fā)貨總數(shù)的70%。%，其中以其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。%，%。表明因利潤(rùn)減少利息支出增加，長(zhǎng)期償債能力較上年同期在下降。表明償還短期債務(wù)的安全性較好，但同時(shí)說(shuō)明資金結(jié)構(gòu)不太合理，流動(dòng)資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。$1__ve_item__(二)短期償債能力分析%，%。%。五、有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析$1__ve_item__(一)獲利能力分析%，%。(二)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量表明經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。， 。其中利息支出和匯兌損失支出增加是財(cái)務(wù)費(fèi)用總額同比增加的主要原因。⑶財(cái)務(wù)費(fèi)用分析，同比增加92萬(wàn)元，%。差旅費(fèi)、修理費(fèi)兩項(xiàng)均下降72%。增長(zhǎng)4%。其中銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要原因⑴銷售費(fèi)用分析，占費(fèi)用總額的32%。⑶%%低約2個(gè)百分點(diǎn)。單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)成本的影響⑴%成本。②國(guó)內(nèi)銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響22%。⑵，%，增長(zhǎng)42%。說(shuō)明銷售收入中應(yīng)收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：⑴，%。本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴(kuò)大。%。出口nsb、國(guó)內(nèi)銷售nsb及pex材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長(zhǎng)，按銷售區(qū)域劃分：，%，折合人民幣銷售收入4340萬(wàn)元，完成年度計(jì)劃的31%(包括qy分廠)，%，%。%。、。而銷售成本、成本、%。、補(bǔ)貼收入增加17萬(wàn)元。目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長(zhǎng)是提高產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的根本所在。%，%%。增長(zhǎng)53%。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長(zhǎng)53%，銷售運(yùn)費(fèi)
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1