【正文】 電腦技術(shù)人員對各經(jīng)營公司的檔案管理人員集中進行電腦數(shù)據(jù)庫的培訓(xùn)，將目前各經(jīng)驗公司的《業(yè)務(wù)員檔案》、《銷售合同》、《客戶檔案》等，采用數(shù)據(jù)庫進行管理。截至20xx年9月30日，根據(jù)國際大學(xué)生體育聯(lián)合會對主辦城市的要求及其他國際賽事慣例，為確保賽事正常運行，主要用于開閉幕式、火炬?zhèn)鬟f、競賽組織、賽事服務(wù)、賽會志愿者、賽事保障等方面。大運村設(shè)備和家具等物資購置、運動員及隨行官員住宿餐飲、。大運會國內(nèi)外宣傳推廣、會旗會徽會歌創(chuàng)作、。本次大運會共使用63個場館，其中：政府投資新建、改(擴)建及臨時搭建場館61個，企業(yè)投資新建場館1個，企業(yè)現(xiàn)有場館1個。(三)配套項目支出情況。大運會收入實行收支兩條線管理，除現(xiàn)金等價物贊助(VIK)和實物捐贈按計劃使用外，其他收入全部上繳財政專戶。為實現(xiàn)“節(jié)約辦大運”的目標(biāo)，大運會成立了開閉幕式指揮部和資金監(jiān)審小組，協(xié)調(diào)和監(jiān)督開閉幕式的各項工作，保障了各項籌備工作的順利開展。大運會期間，為體現(xiàn)“綠色大運”、“環(huán)保大運”，倡導(dǎo)“綠色出行”、“公交優(yōu)先”，深圳市推出了賽事觀眾、賽會志愿者等免費享用公共交通服務(wù)的政策。根據(jù)市財政委提供的資料，截至20xx年9月30日，已處置大運會資產(chǎn)517批次。二是場館及配套項目建設(shè)審計，主要審計場館建設(shè)和配套項目的建設(shè)支出。 (二)場館建設(shè)及配套項目審計實施情況。審計實施過程中，審計機關(guān)全程跟蹤，突出重點，對大運會財務(wù)收支及場館建設(shè)支出的真實、合法和效益進行監(jiān)督，審計未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。通過精彩辦賽事，精彩辦城市，深圳大運會成就了“不一樣的精彩”。此外，對賽事所需器材與物資采取“能借不租，能租不買”方式。賽后資產(chǎn)經(jīng)必要的審批程序后，專用資產(chǎn)由單位和場館留用，通用資產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)配，責(zé)任清晰、措施得力、監(jiān)督到位，賽后資產(chǎn)的盤點、處置和交接工作規(guī)范、有序，處置工作整體情況良好。部分臨時使用的設(shè)施設(shè)備采用“以租代購”的方式，節(jié)約了投資，減少了賽后資產(chǎn)處置的成本。大運會在全市各區(qū)分別新建運動中心或體育場館，將體育設(shè)施建造和未來城市發(fā)展相結(jié)合，促進了經(jīng)濟和社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)，部分項目在大運會專項經(jīng)費支出時控制不嚴(yán)，存在無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出等現(xiàn)象，累計金額1 。對于上述問題，審計機關(guān)根據(jù)不同情況分別作出處理：責(zé)令調(diào)整賬目。審計發(fā)現(xiàn)，部分項目違反政府采購有關(guān)規(guī)定，涉及項目62個，金額1 ，其中：未按規(guī)定進行政府集中采購或者采購方式不合規(guī)的項目6個。(三)個別物資使用率較低，個別贊助資源配置不合理。截至20xx年9月30日。審計發(fā)現(xiàn)，大運中心主體育場鋼結(jié)構(gòu)工程原設(shè)計鑄管工藝因在施工過程中無法實現(xiàn)，調(diào)整工藝后增加投資2 000萬元。(五)部分工程結(jié)算不實，偏差率超過5%。對于上述問題，審計機關(guān)已移送建設(shè)主管部門處理，建設(shè)主管部門正在調(diào)查處理中。(二)強化資金物資管理，提高資金物資使用效益。本次大運會新建和擴建了一些體育場館，快速提升了城市體育設(shè)施水平，為全民健身運動提供了良好的條件。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進一步規(guī)范化。公司審計部審計組長：審計小組成員：(以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀)二、審計過程說明審計資料：搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。生產(chǎn)部門是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)計劃制定者，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨。如營銷部門提出產(chǎn)品需求計劃并經(jīng)審批后，產(chǎn)品無變化有BOM清單的，可直送生產(chǎn)部門審核簽署“請按BOM單采購”意見后轉(zhuǎn)計劃物控部。主要問題3：時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補簽字。建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，減少采購員工作量。(二)、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高。計劃成為形式。未體現(xiàn)計劃與實際的差異。計劃變得無實質(zhì)意義。主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。下料單尚待完善，便于使用。建議：應(yīng)加強基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質(zhì)高、誠信的供應(yīng)商。建議：設(shè)計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負(fù)責(zé)盤點自管項目。建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。建議設(shè)計出能相互通用的信息表。主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。建議：需綜合分析原因。有時缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項。計劃工作不夠，可操作性不強?！?022年審計報告的模板 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，核減1 ，%。精裝修工程實施中，設(shè)計和材料選用的經(jīng)濟技術(shù)比選工作不充分，使用不經(jīng)濟的干拌砂漿，較常規(guī)濕拌砂漿增加費用約600萬元。對于上述問題，大運會賽后資產(chǎn)(物資)處置小組已采納審計意見，分別做出妥善處置，剩余資源(物資)已得到安排使用，未造成資產(chǎn)損失。購置比賽用子彈80萬元，%。此外，工程建設(shè)方面，大運中心項目部分前期費用未按規(guī)定招投標(biāo)。(二)部分項目未按規(guī)定實行集中采購，自行采購程序不