單位內(nèi)部審計報告(文件)
【正文】 涉及營銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門，應設計一份流程清晰，責任、標的物明確的計劃程序表?！ ≈饕獑栴}2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會導致質(zhì)量上向供應商讓步，加大成本。 主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。在抽查下料單未見CCD鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃編制要有實質(zhì)性。對內(nèi)涉及倉管、財務部門，要求能滿足使用人使用。分類不夠明確。價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價?！ ≈饕獑栴}3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發(fā)設計不穩(wěn)定，品管與供應商的質(zhì)量標準不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平?！ }庫管理 主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管?！ 〗ㄗh：根據(jù)可利用程度適當處理?！ ≡牧蟼}入庫管理 主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認合格數(shù)?！ ∥锪辖邮罩寥霂爝^程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率?！ 〗ㄗh：物料領用適當考慮一定的彈性，不能固化?！ 〕善穫}管理 主要問題1：入庫經(jīng)檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量?！ ≈饕獑栴}3：抽樣發(fā)現(xiàn)T(產(chǎn)品入庫時間)T(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導致供貨不及時?！ ‘a(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應商生產(chǎn)、采購、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時間。審計認為應從信息管理的源頭開始，只要涉及相關部門的則可設計出相關部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應明確各自的職責與分工?？傊?jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進。存貨管理工作基礎工作扎實，物料管理到位。減少重復性的工作，提高效率?！ ∫o營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題?！ ≈饕獑栴}2：審批單與出庫單實質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權，出庫單體現(xiàn)實際出庫。 建議：根據(jù)領用情況，按時間長短設定是否應補辦出庫手續(xù)，加強管
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