律師公司收購(gòu)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿規(guī)范(doc10)-法律法規(guī)(文件)
【正文】 告或法律意見(jiàn)書(shū)的順序及排列。律師對(duì)被調(diào)查對(duì)象的行業(yè)特征缺乏足夠的了解而導(dǎo)致的律師盡職調(diào)查出現(xiàn)差錯(cuò)或遺漏不能免除律師及律師事務(wù)所的責(zé) 任。 2． 4 律師工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存十年。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在律師協(xié)會(huì)、司法行政部門(mén)、相關(guān)的政府機(jī)構(gòu)要求時(shí)提供工作底稿供上述機(jī)構(gòu)檢查。 二、 工作底稿的基本要求 2． 1 律師工作底稿反映了律師盡職調(diào)查的工作內(nèi)容與工作過(guò)程，并為律師得出的盡職調(diào)查結(jié)論提供支持性材料。 1． 6 律師協(xié)會(huì)將依據(jù)律師的工作底稿，從行業(yè)監(jiān)督角度檢查律師及其所在律師事務(wù)所的工作質(zhì)量；在律師及所在律所因律師工作出現(xiàn)糾紛時(shí)，律師協(xié)會(huì)將依據(jù)律師的工作底稿確認(rèn)律師是否確實(shí)盡到勤勉盡職義務(wù)；并進(jìn)而確認(rèn)該律師是否應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任；為律師提供保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也可 2 以參照本規(guī)范，來(lái)判斷律師是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)職業(yè)責(zé)任并給予理賠。因此，律師的盡職調(diào)查是為客戶的收購(gòu)行為提供服務(wù)的基本方法與基礎(chǔ)工作。收購(gòu)過(guò)程中所簽合同的法律效力，收購(gòu)對(duì)象的主體資格、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的合法有效性，收購(gòu)價(jià)格的定價(jià)依據(jù)及其合理性，收購(gòu)過(guò)程中或有的法律風(fēng)險(xiǎn)，收購(gòu)?fù)瓿珊笠兰s合理接管被收購(gòu)公司，收購(gòu)款項(xiàng)的支付及其方式等等均是收購(gòu)雙方所關(guān)注的核心問(wèn)題。而收購(gòu)過(guò)程中觸及收購(gòu)方及被收購(gòu)方在諸多方面的權(quán)利義務(wù)。因此律師的服務(wù)是建立在了解客戶所要求的服務(wù)的客觀情況的基礎(chǔ)上，而這種客觀情況是需要通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查所獲得的證據(jù)材料來(lái)確認(rèn)的。 1． 5 律師盡職調(diào)查工作底稿將為律師盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性提供質(zhì)量保證，也反映律師在工作中的勤勉盡責(zé)。律師及其律師事務(wù)所若未按本規(guī)范制作工作底稿，并不導(dǎo)致律師及其律師事務(wù)所必然受到處罰或承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。工作底稿的所有權(quán)屬于該律師事務(wù)所。涉及與當(dāng)?shù)芈蓭焻f(xié)會(huì)本身的爭(zhēng)議，則應(yīng) 提交上一級(jí)律師協(xié)會(huì)處理。 3 2． 5 律師盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)對(duì)被調(diào)查對(duì)象的行業(yè)特征、與行業(yè)有關(guān)的特別政策與規(guī)定有相應(yīng)的了解，并在盡職調(diào)查的范圍、內(nèi)容、與工作方法上有所反映。 律師收購(gòu)業(yè)務(wù)工作底稿的建議目錄如下： 目 錄 導(dǎo) 言 盡職調(diào)查范圍與宗旨 簡(jiǎn)稱(chēng)與定義 方法與限制 基本假設(shè) 與本次交易相關(guān)的重點(diǎn)問(wèn)題 正 文 一、 被收購(gòu)對(duì)象的設(shè)
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