【正文】 。第七條 公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部作為董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審計(jì) 委員會(huì)會(huì)議組織工作；在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)審計(jì)計(jì)劃成立審計(jì)工作組，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作，依照國家法規(guī)、政策和企業(yè)規(guī)永輝超市股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度章制度，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工 作。第四條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi) 部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過。如需開具發(fā)票，稅率超過雙方約定4%部分，由責(zé)任人承擔(dān)該部分支出。對于目前閑臵資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)管理，根據(jù)經(jīng)營需求，合理利用；使用部門資產(chǎn)管理人員變動(dòng)時(shí)，要辦理資產(chǎn)交接手續(xù)；按制度要求定期盤點(diǎn)，防止出現(xiàn)流失。（經(jīng)資產(chǎn)采購中心專業(yè)檢測，此風(fēng)機(jī)符合國家標(biāo)準(zhǔn)，但使用效果上不如進(jìn)口風(fēng)機(jī)?，F(xiàn)場抽查中，發(fā)現(xiàn)條碼掃描槍少一個(gè)，當(dāng)時(shí)無人能說清原因，經(jīng)審計(jì)與資產(chǎn)采購中心和超市事業(yè)部溝通、查證，目前已經(jīng)找到。施工過程中增項(xiàng)變動(dòng)較大，雖經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意，但沒有履行書面變更手續(xù)。裝修工程。財(cái)務(wù)部門要求按4%稅率由公司承擔(dān)稅點(diǎn)，決算時(shí)也按4%稅率計(jì)入總價(jià)，但由于目前供應(yīng)商資質(zhì)注銷，無法開具，只能找上級生產(chǎn)廠家開具，但需要由公司承擔(dān)5%稅點(diǎn)。項(xiàng)目付款、發(fā)票、折舊及攤銷，（其中：、），（其中：、）。主要原因是，計(jì)劃不夠準(zhǔn)確、完整，施工過程中存在經(jīng)營思路變化或其他因素影響，導(dǎo)致邊施工、邊調(diào)整和設(shè)計(jì)變更造成的。投資包括三部分，（）?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、工程概況ＸＸ超市裝修改造工程項(xiàng)目，是公司為適應(yīng)市場競爭需要，調(diào)整經(jīng)營策略，確立超市事業(yè)部走出校園的工作規(guī)劃之后，首個(gè)拓展的校外超市項(xiàng)目。該項(xiàng)目的實(shí)施，將為超市事業(yè)部開拓校外市場，探索社會(huì)超市經(jīng)營積累經(jīng)驗(yàn)。(二)可研報(bào)告與初步設(shè)計(jì)超市事業(yè)部于2015年4月編制了《關(guān)于開辦綜合性便利店的可行性報(bào)告》。（2）監(jiān)控系統(tǒng)，由外包改為自購材料自行施工，值得提倡并推廣。經(jīng)審計(jì)，付款符合合同約定。財(cái)務(wù)部門反饋有兩種處理辦法，一是不再開具發(fā)票，因?yàn)椋兀爻屑{稅按個(gè)體核定，對稅務(wù)事宜沒有影響；二是找其他廠家或供應(yīng)商上游生產(chǎn)廠家開具。貨架，分12個(gè)月進(jìn)行攤銷，與實(shí)際決算金額略有差異。消防驗(yàn)收手續(xù)截止目前，沒有最終審批完成（主要原因是ＸＸ超市所租樓體本身消防驗(yàn)收就沒完成，區(qū)域公司正委托設(shè)計(jì)部門按消防要求進(jìn)行相關(guān)設(shè)計(jì)，經(jīng)營過程中曾被罰款一次，支付1萬元）。此事反映出年末資產(chǎn)盤點(diǎn)不細(xì)致、不全面問題。）貨架采購合同不規(guī)范，主要體現(xiàn)在供貨方名稱為“ＸＸＸ貨架經(jīng)銷處”，公章名稱為“ＸＸＸＸ貨架經(jīng)銷部”，兩者不一致，易產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)；付款條款中約定“合同價(jià)格為不含稅價(jià)格，發(fā)票事宜另議”給發(fā)票開具留下麻煩。對于現(xiàn)有設(shè)備功能和使用狀況，ＸＸ公司工程部應(yīng)加強(qiáng)對操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋廠家進(jìn)行解決，或上報(bào)總公司資產(chǎn)管理部門尋求幫助解決。集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部二〇ＸＸ年Ｘ月ＸＸ日第二篇：裝修工程項(xiàng)目裝修工程項(xiàng)目邀請招標(biāo)文件安徽國強(qiáng)置業(yè)有限公司 2014 年 5 月 9 日第三篇：永輝超市審計(jì)報(bào)告永輝超市：內(nèi)部審計(jì)制度（2011年1月）華股財(cái)經(jīng)2011年01月05日字號：t|t 永輝超市股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度永輝超市股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總則第一條 為充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用且有效開展審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，維護(hù)股東利益，保障企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國 審計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、上海證券交易所《股票上市規(guī)則》 等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。第五條 內(nèi)部審計(jì)基本原則：獨(dú)立性原則、合法性原則、實(shí)事求是原則、客觀公 正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。第八條 公司配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職人員不少于三名，審計(jì)人員應(yīng)具備良好的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理等方面的專業(yè)知識(shí)及工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉本公司的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制，并不斷通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。審計(jì)部負(fù)責(zé)人必須具有中、高級專業(yè)技術(shù)職稱及實(shí)際內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。第三章 審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和總體要求第十三條 審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)和監(jiān)督審計(jì)部門工作、履行以下主要職責(zé)：（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；（二）至少每季度召開一次會(huì)議，審議審計(jì)部門的工作計(jì)劃和報(bào)告等；（三）至少每季度向董事會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題；（四）協(xié)調(diào)審計(jì)部門與會(huì)計(jì)事務(wù)所等外部審計(jì)單位之間的關(guān)系。第十六條 審計(jì)部以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對與財(cái)務(wù)報(bào) 告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價(jià)。內(nèi)部 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。第五章 審計(jì)范圍第二十二條 適用范圍：公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司 的各種經(jīng)營活動(dòng)和控制系統(tǒng)，主要表現(xiàn)為反映經(jīng)營活動(dòng)的會(huì)計(jì)資料和各項(xiàng)控制制度，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對其財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第二十六條 審計(jì)通知書應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)前 3 個(gè)工作日向被審計(jì)單位送達(dá)。被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告（交換意見稿）之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。審計(jì)機(jī)構(gòu)可組織對整改情況進(jìn)行復(fù)查。內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實(shí)施；（二）內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)及其處理情況；（三）改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施；（四）上一內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)情況；（五）本內(nèi)部控制審查與評價(jià)工作完成情況的說明。第三十六條 如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報(bào)告的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）鑒證結(jié)論涉及事項(xiàng)的基本情況；（二）該事項(xiàng)對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；（三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對該事項(xiàng)的意見；（四）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。第四十條 審計(jì)工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī) 關(guān)，依法追究法律責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的給予行政處分，經(jīng)濟(jì)處罰：篇二：永輝超市2011報(bào)告永輝超市：2011年報(bào)告永輝超市股份有限公司(601933)2011 年報(bào)告永輝超市股份有限公司 2011 年報(bào)告目錄一、重要提示.............................................................................................................................3二、公司基本情況....................................................................................................................3三、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要..............................................................................................4四、股本變動(dòng)及股東情況.......................................................................................................7五、董事、監(jiān)事和高級管理人員........................................................................................12六、公司治理結(jié)構(gòu)..................................................................................................................17七、股東大會(huì)情況簡介.........................................................................................................25八、董事會(huì)報(bào)告...............................................................................................