【正文】 中遇到的問(wèn)題及時(shí)報(bào)告人民銀行總行。（六）人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)及時(shí)將偽造變?cè)扉_戶證明文件事件及其處理結(jié)果向轄區(qū)內(nèi)的各銀行進(jìn)行通報(bào)，并要求各銀行提高警惕、加強(qiáng)防范；同時(shí)，應(yīng)將偽造變?cè)扉_戶證明文件事件及其處理結(jié)果上報(bào)上級(jí)行。存款人偽造變?cè)焐矸葑C件、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)政證明文件的，人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种袘?yīng)將相關(guān)情況通報(bào)公安、工商管理、稅務(wù)、質(zhì)（技）監(jiān)、財(cái)政等部門。人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)對(duì)存款人是否偽造變?cè)扉_戶證明文件進(jìn)一步予以核實(shí)。人民銀行上海總部、各分支行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。（六）開戶許可證管理存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。具體措施如下：開戶銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)存款人提交的開戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行雙人審查，并簽章予以確認(rèn)。（四）清理核實(shí)工作結(jié)束后，銀行應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)送未辦理清理核實(shí)手續(xù)的銀行結(jié)算賬戶清單（上海地區(qū)報(bào)送人民銀行上?？偛浚４婵钊说刂?、電話等其他基本要素缺失的久懸銀行賬戶，應(yīng)納入賬戶管理系統(tǒng)管理。銀行應(yīng)對(duì)相關(guān)付款依據(jù)進(jìn)行審核并留存該證明文件的復(fù)印件。符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存，并通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)撤銷該賬戶；同時(shí)，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的存款人聯(lián)通過(guò)開戶銀行退回存款人。該類專用存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)相同。以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開立的臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。（三）臨時(shí)存款賬戶 異地建筑施工及安裝單位開立的臨時(shí)存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱，但臨時(shí)存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時(shí)存款賬戶名稱一致。企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位在異地?cái)M開戶銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開戶時(shí)，則可提供相關(guān)證明文件的復(fù)印件。存款人可以按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金。以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)開立的專用存款賬戶，應(yīng)該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。同時(shí)，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)”（附表1）。財(cái)政、稅務(wù)、工商等國(guó)家行政管理部門的派出機(jī)構(gòu)可直接辦理其銀行結(jié)算賬戶的清理核實(shí)手續(xù)。存款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照已被工商管理部門吊銷或工商管理部門不再為其換發(fā)已到期營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，銀行不得為存款人開立銀行結(jié)算賬戶。不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，應(yīng)按照《辦法》第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會(huì)”字樣。對(duì)于已經(jīng)取消對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)審批的?。ㄊ校?，外地常設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件開立基本存款賬戶。因年代久遠(yuǎn)，批文丟失等原因無(wú)法提供政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書的，憑上級(jí)單位或主管部門出具的證明及財(cái)政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書上，有兩個(gè)或兩個(gè)以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，應(yīng)出具該附屬機(jī)構(gòu)隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)批文。工會(huì)賬戶資金的存入和使用，應(yīng)符合《 中華人民共和國(guó)工會(huì)法》 及其他有關(guān)規(guī)定。原已開立的銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按《 辦法》第四十九條的有關(guān)規(guī)定予以撤銷。按《 實(shí)施細(xì)則》 第十三條的規(guī)定開戶時(shí)無(wú)需提供稅務(wù)登記證的存款人，應(yīng)出示證明其無(wú)需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書中應(yīng)載明：?jiǎn)挝粌?nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。在賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)功能開發(fā)之前，屬于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。金融機(jī)構(gòu)就存放同業(yè)資金開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議。復(fù)印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位公章。當(dāng)建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)出具建筑施工及安裝單位按《辦法》及《實(shí)施細(xì)則》 規(guī)定開立臨時(shí)存款賬戶所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安裝單位負(fù)責(zé)人的身份證件、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項(xiàng)目部開戶的授權(quán)書。在賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)功能開發(fā)之前，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。（二）建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開立的臨時(shí)存款賬戶，項(xiàng)目部名稱、電話、地址、郵編，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)也屬于可變更事項(xiàng)，當(dāng)存款人變更以上賬戶信息時(shí)，應(yīng)填制“變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)”（附表4)，并出具有關(guān)部門的證明文件。不符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存；同時(shí)，將開戶許可證、“撤銷銀行結(jié)算賬戶電請(qǐng)書”的存款人聯(lián)通過(guò)開戶銀行退回存款人。個(gè)人持申請(qǐng)人為單位、收款人為個(gè)人且未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票或銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，只需出票時(shí)由付款銀行審核其付款依據(jù)，收款銀行無(wú)需審核收款依據(jù)。開戶銀行將該類賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，在缺失要素欄目錄入“9999”。人民銀行當(dāng)?shù)胤种袑⑽辞謇砗藢?shí)銀行結(jié)算賬戶清單逐級(jí)報(bào)送至人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民銀行上?？偛浚中?、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行和深圳市中心支行向社會(huì)發(fā)出公告。人民銀行上?？偛俊⒏鞣种袘?yīng)指派專人（不得為臨時(shí)人員）對(duì)開戶銀行所報(bào)送開戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核；審核無(wú)誤后，登記開戶申請(qǐng)資料交接單（內(nèi)容包括存款人名稱、開戶銀行名稱、申請(qǐng)資料種類和名稱、時(shí)間、審核人、錄入員等要素，格式可自行設(shè)計(jì)），交賬戶管理系統(tǒng)錄入員。存款人提出申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開戶許可證時(shí)，應(yīng)出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明，人民銀行上海總部、各分支行按照《實(shí)施細(xì)則》第四十三條的規(guī)定辦理開戶許可證的補(bǔ)發(fā)。（八）人民銀行上海總部、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、深圳市中心支行應(yīng)按照《辦法》、《實(shí)施細(xì)則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好個(gè)人銀行結(jié)算賬戶集中申報(bào)及導(dǎo)出工作的通知》（銀辦發(fā)[2005]196 號(hào)）及《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好個(gè)人銀行結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)移送工作的通知》（銀辦發(fā)[2005 ]261號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，做好銀行結(jié)算賬戶日常管理工作。人民銀行上海總部、各分支行在對(duì)開戶銀行報(bào)送的存款人開戶申請(qǐng)資料進(jìn)行審核時(shí)發(fā)現(xiàn)偽造變?cè)扉_戶證明文件的，應(yīng)扣留開戶證明文件復(fù)印件及開戶申請(qǐng)書。對(duì)于非法存款人（即存款人不是合法設(shè)立的單位）騙取開立單位銀行結(jié)算賬戶的，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)向當(dāng)?shù)毓膊块T報(bào)案。軍隊(duì)單位和中央預(yù)算單位賬戶開立和管理的相關(guān)問(wèn)題另行通知。附表：以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)、建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)、變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)、變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)二00六年三月八日第二篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法中 國(guó) 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號(hào)為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。本辦法所稱銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。（四）團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)。（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。（十二）其他組織。（二）更新改造資金。（六）期貨交易保證金。（十）單位銀行卡備用金。（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。（四）軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。（八）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明。（十一）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國(guó)家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。（四）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（三）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。第二十七條存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。第二十九條中國(guó)人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（七）繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。（十一）其他合法款項(xiàng)。（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。（八）稅收征管部門的證明。第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第五十七條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。（三）違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。（三）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：（一）提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。第七章 附 則第六十九條開戶登記證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。（來(lái)源：人民銀行網(wǎng)站）中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知銀發(fā)[2005]16號(hào)頒布日期：20050119 實(shí)施日期：20050131