【正文】 律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，各責(zé)任單位按照工作流程和崗位職責(zé)落實(shí)到人。第二篇：庫存管理目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)庫存管理目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)一． 管理目標(biāo)存貨業(yè)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)對各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、代銷代管存貨、委托加工存貨、代修存貨等進(jìn)行經(jīng)營管理業(yè)務(wù)中應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)，執(zhí)行有效職責(zé)分工和權(quán)限范圍，防止存貨積壓閑置，造成浪費(fèi)3..科學(xué)保管，定期盤點(diǎn)，保證數(shù)量準(zhǔn)確、..規(guī)范存貨處置，、消防、．財(cái)務(wù)目標(biāo)存貨財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)通過對存貨進(jìn)行內(nèi)部控制，、準(zhǔn)確、完整、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度三．管理風(fēng)險(xiǎn)、消防、環(huán)保等法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失，采購批量、采購時(shí)點(diǎn)不合理、相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和損失，儲(chǔ)量過高造成存貨成本過大，導(dǎo)致存貨跌價(jià)損失，發(fā)生被盜、毀損或其他事故，造成資產(chǎn)流失，由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增、失效、銹蝕等，導(dǎo)致資產(chǎn)損失，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭等不可抗力因素，造成巨大損失，造成存貨數(shù)據(jù)失真，導(dǎo)致成本不準(zhǔn)確、實(shí)不符造成潛虧（盈）第三篇：2012法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任書機(jī)具公司2012法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任書為全面貫徹落實(shí)集團(tuán)公司法律事務(wù)工作會(huì)議精神，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度建設(shè)，防控我公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理中面臨的現(xiàn)有以及潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，減免可能出現(xiàn)的法律損失，建立健全以事先防范為主、事中控制和事后補(bǔ)救為輔的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，強(qiáng)化責(zé)任及措施的落實(shí)。第二層級：達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的直接目標(biāo)，這個(gè)層級的目標(biāo)可細(xì)分為控制風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、處理危機(jī)目標(biāo)和把握機(jī)會(huì)目標(biāo)。不同的企業(yè)經(jīng)營和管理版塊又有自己不同的目標(biāo)。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)目標(biāo)。處理企業(yè)危機(jī)，即提供危機(jī)處理解決方案，將危機(jī)造成的損失降低到最低程度，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理不可忽視的目標(biāo)。《3C框架——全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)》認(rèn)為，根據(jù)我國企業(yè)的實(shí)際情況，現(xiàn)階段開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，至少應(yīng)達(dá)到以下總體目標(biāo)：控制風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)。簡單地說，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是增加企業(yè)的價(jià)值。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠幫助管理當(dāng)局實(shí)現(xiàn)主體的業(yè)績和盈利目標(biāo)，并防止資源的損失。國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第七條指出，企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：(一)確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；(二)確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；(三)確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；(四)確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；(五)確保企業(yè)建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。陳秉正在其所著《公司整體化風(fēng)險(xiǎn)管理》（清華大學(xué)出版社）認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的整體目標(biāo)是使企業(yè)價(jià)值最大化。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過減緩風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)價(jià)值造成的損失，來增加企業(yè)的價(jià)值。COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基本前提是每一個(gè)主體，不管是營利性的、非營利性的，還是政府機(jī)構(gòu)，存在的目的都是為它的利益相關(guān)者提供價(jià)值。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于確保有效的報(bào)告。并且，COSO整合框架將主體的目標(biāo)分為四類：戰(zhàn)略——與高層次的目的相關(guān)，協(xié)調(diào)并支撐主體的目標(biāo)； 經(jīng)營——與利用主體資源的有效性和效率相關(guān)； 報(bào)告——與主體報(bào)告的可靠性相關(guān)；合規(guī)——與主體符合適用的法律和法規(guī)相關(guān)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平要永遠(yuǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，也就是要將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，這是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)。把握機(jī)會(huì)目標(biāo)。我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，促進(jìn)企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)而增強(qiáng)全社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體上期望達(dá)到的一個(gè)基本目標(biāo)。各類目標(biāo)還可以分出等級。第三層級：增進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。現(xiàn)公司與各單位簽訂2010法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任書。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集率100%。重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、預(yù)報(bào)率100%。各單位要在2012年6月底以前完成對本部門、本系統(tǒng)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，使相關(guān)人員能夠了解、認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)信息，初步具備判斷、化解法律風(fēng)險(xiǎn)的能力。不斷監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)信息，對突發(fā)的重大法律風(fēng)險(xiǎn)要在第一時(shí)間進(jìn)行匯報(bào)，經(jīng)公司研究確定后采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法予以防控。三、獎(jiǎng)懲措施加強(qiáng)對責(zé)任單位法律風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對認(rèn)真開展法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，取得良好效果的單位給于100200元獎(jiǎng)勵(lì)。對法律風(fēng)險(xiǎn)防范不當(dāng)，造成企業(yè)重大損失的，啟動(dòng)干部問責(zé)程序，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。公司注冊資金5000萬元，現(xiàn)有股東：，%；，%；，%；，%；，%。對應(yīng)收賬款當(dāng)月可以收回的不跨月，年終決算前對應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)行全面清收，按照誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)清收欠款的原則辦理，對收不回的應(yīng)收款項(xiàng)將追究經(jīng)辦人員的責(zé)任。對每一筆經(jīng)濟(jì)合同的履行，實(shí)行先收款后發(fā)貨，對賒賬發(fā)貨必須要有資產(chǎn)抵押手續(xù)或先支付預(yù)付款，避免資產(chǎn)流失，確保資金安全。（六）重視和加強(qiáng)了對公司員工的培訓(xùn)工作，使公司每一位員工在熟悉業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，增強(qiáng)了法律意識(shí)，在經(jīng)營活動(dòng)運(yùn)作中，依照法律、法規(guī)和公司的各種規(guī)章制度處理每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，對每一項(xiàng)貿(mào)易業(yè)務(wù)的運(yùn)作，首先要保護(hù)好公司自身的利益，考慮到此筆貿(mào)易經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)程序和應(yīng)對措施，防患于未然。（二）應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)在銀行的融資能力，增強(qiáng)企業(yè)資金流動(dòng)的正常周轉(zhuǎn)和連續(xù)性，要避免企業(yè)資金鏈斷裂后給企業(yè)造成資金風(fēng)險(xiǎn)。論文關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；審計(jì)；案例研究目錄………………………………………………………………………………………………………….(3)???????????????????????(3