【正文】 結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)識到位我縣治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室積極將“小金庫”回頭看問題與學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動有機(jī)結(jié)合起來。我縣認(rèn)真組織黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有及國有控股企業(yè)、社會團(tuán)體的負(fù)責(zé)人及財會人員共計參加了防治“小金庫”知識有獎競答活動。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門黨政一把手為專項治理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本單位、本部門的專項治理工作。三、廣泛參與，加大宣傳力度。省、市2011年“小金庫”治理工作會議之后，我縣于召開“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)組聯(lián)席會議，研究制定了《2011年全縣“小金庫”專項治理工作實施方案》，確定了戶治理單位，明確了專項治理的范圍內(nèi)容、方法步驟、政策規(guī)定和具體要求，使專項治理工作有章可循，保證了治理工作扎實有序地開展?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ鏖_展以來，縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會中央、省、市有關(guān)文件精神，研究和安排部署此項工作。成立了縣“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并組建了治理辦公室，設(shè)在財政局**股，抽調(diào)專人負(fù)責(zé)日常工作。全縣“小金庫”專項治理工作動員大會召開，會上傳達(dá)學(xué)xxx省市“小金庫”專項治理文件精神，通報了2010年全縣“小金庫”專項治理工作情況，并就2011年的“小金庫”專項治理任務(wù)進(jìn)行安排部署。縣“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)組、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位層層安排部署，進(jìn)行了全方位、多層次的宣傳。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門按照工作方案規(guī)定的程序及方法步驟，開展“小金庫”復(fù)查，復(fù)查結(jié)果在本單位進(jìn)行了公示、承諾。專門召開會議，深入宣傳，明確參加活動人員，印發(fā)試卷和答題卡總的來看，我縣“小金庫”治理工作取得初步成效，但我們也清醒地認(rèn)識到，“小金庫”治理工作依然是任重道遠(yuǎn)。認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會中央、省、市和有關(guān)文件精神，全面安排部署此項工作。各成員全力以赴，協(xié)調(diào)配合，按照要求積極完成各項工作任務(wù)。二、檢查內(nèi)容重點檢查各單位2009年以來“小金庫”情況，自立項目收費，超標(biāo)準(zhǔn)收費情況，同時對各單位“收支兩條線”執(zhí)行情況、招待費單列情況、自制票據(jù)使用情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行糾正。三、精心組織，周密部署在開展清查和“回頭看”工作中，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，對存在的問題和下一步工作進(jìn)行了分析研究，要求各部門、各單位認(rèn)真組織自查自糾“回頭看”，單位負(fù)責(zé)人及財會人員在規(guī)定時限內(nèi)，進(jìn)一步開展自查自糾工作。今年的重點檢查共從紀(jì)委、監(jiān)察局、財政、審計、物價五部門抽調(diào)了18名同志，組成了3個檢查組，每一組由一名副局長任組長，組長單位從車輛上給予大力支持。通過今年“回頭看”未發(fā)現(xiàn)單位重新設(shè)立“小金庫”。進(jìn)一步建立健全財務(wù)監(jiān)督管理制度，研究“小金庫”發(fā)生的客觀原因，探索建立健全預(yù)防“小金庫”的長效機(jī)制。一、強(qiáng)化思想教育。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提。目前我局經(jīng)費收支核算均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費賬戶及時、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒有預(yù)算關(guān)系的單位使用和設(shè)臵帳外帳、小金庫以及以個人名義私存公款等違紀(jì)行為，也沒有與企業(yè)的資金往來和不正常的結(jié)算行為。為確保銀行存款安全使用，堅持每周或半月與銀行對賬一次，嚴(yán)格執(zhí)行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度。包括新增會計憑證審核需經(jīng)會計把關(guān)，銀行收、支款項短信及時提醒，對財務(wù)相關(guān)事項進(jìn)一步細(xì)化，責(zé)任到人，任務(wù)到崗。通過責(zé)任追究和高壓嚴(yán)懲，使任何人不敢有設(shè)立“小金庫”的思想。第四篇：“小金庫”專項治理材料2011全南縣 “小金庫” 治理業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)材料一、“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括： 1．違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；3．以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”； 4．經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 7．上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。對比這兩個定義，我們可以明顯感覺其中的差別。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、津貼；公款旅游；請客、送禮等，但只要是在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認(rèn)定為“小金庫”，只能按違反財政、財務(wù)、會計法律、法規(guī)、制度進(jìn)行處理、處罰。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，保險柜直接存放現(xiàn)金。四是商業(yè)行為的各種回扣等。（三）有價證券形態(tài)。多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。這種股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。[題號：qhx005779] a、對 b、錯您的回答：b 正確答案：b 題目解析：在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來單位或其下屬單位進(jìn)行審計屬于延伸檢查法。[題號：qhx006130] a、對 b、錯您的回答：b 正確答案：b 題目解析：突擊盤存法最重要的把握時機(jī)。[題號：qhx005784] a、檢查的突擊性b、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 c、盡量掌握其各種收入的來源 d、對單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析您的回答：b 正確答案：b 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領(lǐng)款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關(guān)聯(lián)單位。認(rèn)真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問題的線索?？梢砸云睋?jù)領(lǐng)購、使用、繳銷、結(jié)存登記為線索，通過計算機(jī)排序、計算或人工摸排審核尋找差異。認(rèn)真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，主要到被檢查單位辦公場所進(jìn)行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況，按照目前市場運作機(jī)制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。多選題：以下屬于可能會產(chǎn)生小金庫的行為的是（）。小金庫的可能存在形態(tài)包括（）。2010年8月25日我單位召開我單位關(guān)于開展專項治理“小金庫”工作會議，我單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，綜合辦公室，資金財務(wù)部，經(jīng)營管理部和下屬我單位所有經(jīng)營單位的主要負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人參加會議。按照我單位自查自糾工作計劃的要求，2010年8月26日至2010年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作，自查自糾的主要目標(biāo)為貨幣資金的使用和資產(chǎn)使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項治理辦公室成員，各單位財務(wù)人員，我單位“小金庫”專項治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個獨立法人單位，四家獨立非法人單位，共計七家單位。二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況在此次“小金庫”專項治理工作中，并未發(fā)現(xiàn)我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況。加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，基層單位未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自開設(shè)銀行賬戶，對取得的各項收入嚴(yán)禁搞“資金體外循環(huán)”。（三）加強(qiáng)對下屬單