出納人員職責(zé)-wenkub
2024-10-30 22 本頁(yè)面
【正文】 存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借賬號(hào)。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，在支票上應(yīng)注明收款單位、用途名稱、簽發(fā)的日期，規(guī)定報(bào)銷的日期。四、負(fù)責(zé)開據(jù)或?qū)徍藢Ｓ闷弊C，保證做到款到開單，手續(xù)齊全移交會(huì)計(jì)入帳。第一篇：出納人員職責(zé)出納人員職責(zé)一、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和銀行結(jié)算制度規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金不能超出銀行核定限額，禁止白條頂庫(kù)和挪用，坐支現(xiàn)金。五、必須加強(qiáng)現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)帳支票，專用票證，收款收據(jù)，有價(jià)證券的保管，嚴(yán)禁借用轉(zhuǎn)讓、嚴(yán)守機(jī)密，杜絕遺失。過期沒用的支票及時(shí)收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬薄的登記工作及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。對(duì)原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報(bào)銷。二、按照會(huì)計(jì)制度、審核原始憑證、貸記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)整表”。五、協(xié)助會(huì)計(jì)做好會(huì)計(jì)檔案的整理工作?！冬F(xiàn)金管理制度》和銀行結(jié)算制度，庫(kù)存現(xiàn)金不能超過銀行核定限額，禁止白條頂庫(kù)、挪用、坐支現(xiàn)金
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