【正文】 人應(yīng)當確認并保證提供文件和資料的真實、準確、完整。檢查對象應(yīng)當對其提供的文件和資料的真實性、準確性、完整性作出書面承諾。第十條 實施全面檢查或者專項檢查的，應(yīng)當至少提前二個工作日告知檢查對象，要求檢查對象準備有關(guān)文件和資料，確保相關(guān)人員在場配合檢查。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風險的重大事項進行的專門檢查。第五條 中國證監(jiān)會依法履行職責，進行現(xiàn)場檢查，其現(xiàn)場檢查的人員(以下通稱檢查人員)必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確?，F(xiàn)場檢查獨立、客觀、公正、高效，不得干預(yù)檢查對象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得利用職務(wù)便利牟取不正當利益，不得泄露所知悉的檢查對象的商業(yè)秘密。第二篇：上市公司現(xiàn)場檢查辦法上市公司現(xiàn)場檢查辦法(征求意見稿)第一章 總 則第一條 為了加強對上市公司及相關(guān)各方的監(jiān)督管理，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為，保護投資者合法權(quán)益，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第三十一條檢查人員實施現(xiàn)場檢查，有下列情形之一的，由中國證監(jiān)會責令改正，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任：（一）玩忽職守造成嚴重后果；（二）利用職權(quán)打擊報復(fù)；（三）利用職務(wù)便利謀取不正當利益；（四）泄露當事人商業(yè)秘密或者個人隱私；（五）依規(guī)定應(yīng)當回避不回避，影響公正執(zhí)法，造成不良后果；（六）應(yīng)當追究法律責任的其他行為。復(fù)議和訴訟期間，監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。第二十六條中國證監(jiān)會應(yīng)當跟蹤監(jiān)督檢查對象的整改情況，檢查整改措施的落實情況，并對其整改結(jié)果出具評價意見。整改報告應(yīng)當包括對照責令改正決定書逐項落實整改的措施、預(yù)計完成時間、整改責任人等內(nèi)容。中國證監(jiān)會應(yīng)當對此進行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。第二十條現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在應(yīng)披露而未披露的重大事項或者披露事項與事實不符的，檢查對象應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的要求及時進行披露。第十七條實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所進行查看，并檢查有關(guān)生產(chǎn)、銷售、倉儲記錄等文件和資料。前款規(guī)定的有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合檢查，保證提供的有關(guān)文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。在出現(xiàn)重大緊急情況或者有顯著證據(jù)證明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)的負責人批準，可以不提前告知，實施突擊檢查。第九條檢查對象認為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請檢查人員回避。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風險的重大事項進行的專門檢查。前款規(guī)定適用于中國證監(jiān)會根據(jù)需要聘請的證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員。中國證券監(jiān)督管理委員會二○一○年四月十三日上市公司現(xiàn)場檢查辦法第一章總則第一條為了規(guī)范上市公司現(xiàn)場檢查行為，加強對上市公司及相關(guān)各方的監(jiān)督管理，保護投資者合法權(quán)益，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱現(xiàn)場檢查，是指中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)（以下統(tǒng)稱中國證監(jiān)會）在上市公司及其所屬企業(yè)和機構(gòu)（以下統(tǒng)稱檢查對象）的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所以及其他相關(guān)場所，采取查閱、復(fù)制文件和資料、查看實物、談話及詢問等方式，對檢查對象的信息披露、公司治理等規(guī)范運作情況進行監(jiān)督檢查的行為。第二章現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式第五條現(xiàn)場檢查應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：（一）信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性；（二）公司治理的合規(guī)性；（三）控股股東、實際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性；（四）會計核算和財務(wù)管理的合規(guī)性；（五）中國證監(jiān)會認定的其他事項。中國證監(jiān)會可以采取回訪檢查方式檢查公司對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。檢查人員認為自己與檢查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。第十一條檢查人員進行現(xiàn)場檢查時，應(yīng)當出示合法證件和現(xiàn)場檢查通知書。第十四條中國證監(jiān)會實施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)存在執(zhí)業(yè)違規(guī)線索的，可以將該證券服務(wù)機構(gòu)納入檢查范圍進行檢查。第十八條實施全面檢查或者專項檢查的，檢查人員應(yīng)當按照要求制作檢查工作報告，并在檢查工作報告完成后5個工作日內(nèi)，向檢查對象通報檢查情況。第二十一條發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責令改正措施。第二十二條中國證監(jiān)會采取前條規(guī)定的責令改正措施的，應(yīng)當向檢查對象發(fā)出責令改正決定書并抄送證券交易所。第二十四條整改報告經(jīng)報中國證監(jiān)會無異議后，報送證券交易所予以披露，并同時披露董事會關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事會的意見。第二十七條檢查對象以及現(xiàn)場檢查中涉及的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當事人、證券服務(wù)機構(gòu)等有關(guān)單位和個人（以下統(tǒng)稱當事人）存在不配合檢查、不如實反映情況或者拒絕檢查等違反本辦法規(guī)定的情形的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重，依法采取下列監(jiān)督管理措施：（一）責令改正；（二）監(jiān)管談話；（三）出具警示函；（四）責令公開說明；（五）責令參加培訓(xùn)；（六）責令定期報告；（七）認定為不適當人選；（八）中國證監(jiān)會依法可以采取的其他監(jiān)督管理措施。第二十九條中國證監(jiān)會根據(jù)現(xiàn)場檢查情況對相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況進行評價，評價結(jié)果作為對其執(zhí)業(yè)情況的考核內(nèi)容。第五章附則第三十二條中國證監(jiān)會對上市公司的檢查結(jié)果并不代表對其投資價值的實質(zhì)性判斷，投資者應(yīng)自行判斷投資風險。第二條 本辦法所稱現(xiàn)場檢查，是指中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)(以下簡稱中國證監(jiān)會)在上市公司及相關(guān)各方(以下通稱檢查對象)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所以及其他相關(guān)場所，采取查閱、復(fù)制文件和資料、查看實物、談話及詢問等多種方式，對檢查對象進行的監(jiān)督檢查行為。第二章 現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式第六條 現(xiàn)場檢查內(nèi)容應(yīng)當重點關(guān)注公司治理和信息披露，防止侵害中小股東的合法權(quán)益，促進公司質(zhì)量不斷提高，主要包括：(一)信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性，日常持續(xù)監(jiān)管情況與公司信息披露存在差異情形，舉報投訴、市場、媒體關(guān)注或公司證券及衍生品種價格出現(xiàn)異常波動等情形；(二)公司治理結(jié)構(gòu)的合規(guī)性，包括但不限于公司的獨立性、內(nèi)部控制制度的有效性、關(guān)聯(lián)交易和對外擔保、財務(wù)管理、募集資金使用的安全性和規(guī)范性等；(三)控股股東、實際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性，包括但不限于承諾履行情況、與上市公司資金往來等情形；(四)中國證監(jiān)會認為應(yīng)當檢查的其他事項。中國證監(jiān)會可以采取回訪檢查方式檢查公司對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。必要時，可以實施突擊檢查。第十三條 現(xiàn)場檢查中涉及為檢查對象提供服務(wù)的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、保薦機構(gòu)和財務(wù)顧問等相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)工作的，檢查人員可以要求其提供工作底稿、情況說明及其他相關(guān)文件和資料。第十七條 實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所進行查看，并檢查有關(guān)生產(chǎn)、銷售、倉儲記錄等文件和資料。第二十一條 檢查人員與檢查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。第二十四條 采取責令改正措施的，中國證監(jiān)會應(yīng)當向公司發(fā)出限期整改通知書并通報證券交易所。第二十五條 檢查對象應(yīng)當自收到限期整改通知書之日起三十日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交整改報告。檢查對象應(yīng)當在定期報告中披露截至上一報告期末尚未完成整改工作的進展情況。第三十一條 檢查對象及相關(guān)人員未按規(guī)定保存有關(guān)文件和資料，或者出現(xiàn)隱匿、偽造、篡改等行為的，中國證監(jiān)會根據(jù)《證券法》第二百二十五條的規(guī)定予以處罰。第三十四條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)的檢查人員實施現(xiàn)場檢查，有下列情形之一的，責令改正，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：(一)玩忽職守造成嚴重后果；(二)利用職權(quán)打擊報復(fù)；(三)利用職務(wù)之便謀取非法利益；(四)泄漏當事人商業(yè)秘密或者個人隱私；(五)依規(guī)定應(yīng)當回避不回避，影響公正執(zhí)法，造成不良后果；(六)應(yīng)當追究法律責任的其他行為。第二條本辦法所稱現(xiàn)場檢查，是指中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)（以下簡稱中國證監(jiān)會）在上市公司及相關(guān)各方（以下通稱檢查對象）的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所以及其他相關(guān)場所，采取查閱、復(fù)制文件和資料、查看實物、談話及詢問等多種方式，對檢查對象進行的監(jiān)督檢查行為。第二章現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式第六條現(xiàn)場檢查內(nèi)容應(yīng)當重點關(guān)注公司治理和信息披露，防止侵害中小股東的合法權(quán)益，促進公司質(zhì)量不斷提高，主要包括：（一）信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性，日常持續(xù)監(jiān)管情況與公司信息披露存在差異情形，舉報投訴、市場、媒體關(guān)注或公司證券及衍生品種價格出現(xiàn)異常波動等情形；（二）公司治理結(jié)構(gòu)的合規(guī)性，包括但不限于公司的獨立性、內(nèi)部控制制度的有效性、關(guān)聯(lián)交易和對外擔保、財務(wù)管理、募集資金使用的安全性和規(guī)范性等；（三）控股股東、實際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性，包括但不限于承諾履行情況、與上市公司資金往來等情形；（四）中國證監(jiān)會認為應(yīng)當檢查的其他事項。中國證監(jiān)會可以采取回訪檢查方式檢查公司對監(jiān)管