【正文】 報支出單據(jù)憑證需附辦事處統(tǒng)一印制的支出清單，先由主管領導核實后，在憑證和清單上簽字，由主管領導統(tǒng)一把所報正式單據(jù)憑證集中上報主任，在主任辦公會上對票據(jù)及清單進行審核。按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定，對應計入固定資產(chǎn)的財產(chǎn)及時登記固定資產(chǎn)臺賬。機關來客招待原則上一律安排在機關餐廳就餐，由辦公室出具派餐單后送交餐廳安排。匯簽核銷制度。清單填寫不具體或沒有支出清單的一律不予報銷。所借款項，經(jīng)手人員必須在當月內(nèi)歸還清算。第三篇：機關后勤財務管理制度機關后勤財務管理制度為進一步加強機關后勤財務管理，嚴格制度約束，促進機關后勤財務運行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財政資金的使用效益，經(jīng)黨政聯(lián)席會研究，決定執(zhí)行以下制度。七、包干經(jīng)費由后勤部門根據(jù)上級標準編報預算，經(jīng)黨委會或支隊首長辦公會審批后，由部門領導或分管支隊首長負責簽批。對違反規(guī)定的開支，財務部門不得予以撥（借、墊）款和報銷。二、必須按照分工和規(guī)定的程序編報經(jīng)費預算和決算。學校電工要盡職盡責，經(jīng)常檢查電源線路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費，要追究責任。11凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設備，圖書、電教設備等均應由經(jīng)手人簽收，分別造冊上報后勤。差旅費報銷標準，按照上級規(guī)定標準執(zhí)行。嚴格執(zhí)行上級規(guī)定，做到不闖紅線。教學等經(jīng)費開支需具備正式單據(jù)由校長簽字后方可報銷，后勤不得先收據(jù)后簽字，否則視為無效單據(jù)。第一篇：學校財務、后勤管理制度學校財務、后勤管理制度學校后勤工作是學校工作的重要組成部分。學校教師必須嚴格執(zhí)行學校統(tǒng)一規(guī)定的標準。一切單據(jù)應有校長、經(jīng)辦人、證明人簽字為準。會計處定期公示經(jīng)費收支情況，向全體教職工公示經(jīng)費的收支明細帳。1建立物品發(fā)放登記冊，辦公用品、教學用品、水電器材、清潔衛(wèi)生工具等一律進行登記，以領物人簽字為準。學校師生應節(jié)約用水。經(jīng)費預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。四、預算外經(jīng)費應當按照收支兩條線的辦法，由財務部門統(tǒng)一歸口管理，不得自收自支。八、支隊經(jīng)費預算，專控商品，重大開支由后勤處根據(jù)各部門編報經(jīng)費預算，報黨委會或支隊首長辦公會批準。辦事處財務一律由財務部門管理，會計要嚴格財經(jīng)紀律，規(guī)范財務運作，嚴把票據(jù)入賬關，做到不做假賬、非正式單據(jù)不入賬。確實無法歸還的，經(jīng)主任辦公會研究后予確定。統(tǒng)一采購制度。重大開支事項由班子會集體研究，一般日常開支事項由主任辦公會研究。嚴格做到一單一表，即每個派餐單要附有就餐明細表，每月末，辦公室依據(jù)派餐單和就餐明細表與機關餐廳及時進行結算。定期或不定期由辦公室牽頭，對辦事處固定資產(chǎn)進行盤點，防止國有資產(chǎn)流失。支出事項對外要及時結賬，不準賒賬、記賬。1嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法實施條例》的規(guī)定，不得辦理無預算，無用款計劃，超預算，超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途；按照《河南省財政廳關于規(guī)范地稅系統(tǒng)經(jīng)費管理的通知》：“各級地稅部門一律不得在規(guī)定的增量經(jīng)費之外向地方政府收取其他經(jīng)費”的規(guī)定，不得超預算列支國稅、地稅部門信息化建設費用。如：工藝品、床上用品、禮品、服裝、旅游、花卉等項目不得入賬。1財務公開制度。1各部門不準截留資金，所有收入資金應及時上交財務部門，否則按違犯財經(jīng)紀律處理。按上級主管部門的要求，報送會計月報、季 報、半年報和年報（決算）。凡白條子、三聯(lián)收據(jù)、自制收款收據(jù)等一律不能作為正式憑據(jù)，出差或因公 借支，須經(jīng)中心領導批準，任務完成后及時辦理結帳報銷手續(xù)。出 納和收費人員不得以長補短。由財務處擬定中心預算，經(jīng)中心辦公會審議通過，報主管部門批準后，由財務處統(tǒng)一掌握執(zhí)行。、購置大型、貴重儀器設備和大型修繕(拆改建)項目，要事先進行可行性論證和評議，提出可行性方案，經(jīng)審計科審計后，報中心領導審批，方可購買和實 施。、固定資產(chǎn)實行財務處負責總賬，管理部門負責明細賬，使用科室負責臺賬(建 卡)的三級賬卡制度。、專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照 規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。、會計人員對違反財務規(guī)定不納入中心統(tǒng)一會計核算的財務收支，應當制止 和糾正。、現(xiàn)金、銀行存款的支付，應由主管領導和財務負責人審核批準，出納人員 付款。、出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的 登記工作。、會計帳簿的稽核：校核會計帳簿的登記是否以審核無誤的會計憑證為依據(jù)； 會計憑證的日期、編號、業(yè)務內(nèi)容、摘要、金額等是否逐項記入帳冊；記帳憑證 上的簽章是否齊全、記帳符號是否注明；是否順序、連續(xù)登記；是否按規(guī)定過次 承結帳帳頁；總帳與明細帳是否相符等。六、會計監(jiān)督制度：會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。、各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務時，都要取得合法的原始憑證和必要 的審批手續(xù)。對不合格的設 備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含 量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。、對于大型設備購置、基本建設項目嚴格計劃管理。（2）、出差人員必須攜帶的差旅費（3）、零星開支及購買辦公用品、醫(yī)療用品等。、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結出余額。負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章，要確保其安全和 完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。內(nèi)容必須真實、完整。、凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須要一致。審核憑證對應的經(jīng)濟業(yè)務和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確。、原始憑證不得外借，其他單位確需借用時，經(jīng)單位領導和財務負責人批準，可以復制；向外單位提供的原始憑證復印件，應在專設的帳簿上進行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章。九、財產(chǎn)清查制度 定期對固定資產(chǎn)、其他財產(chǎn)物資、材料、藥品進行清查。、財產(chǎn)物資的維修由設備和后勤人員根據(jù)分工負責。物資的溢 虧要查明原因。、凡中心購進或自制的固定資產(chǎn)和財產(chǎn)物資，必須經(jīng)保管人員和采購人員辦 理入庫登賬后，方可憑