【正文】 第一條：財務監(jiān)督的依據(jù)：(1)國家的方針、政策。第三條：財務處理程序是：(1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。遵守財經(jīng)紀律。第二條：認真學習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì)。第三條：做好工會經(jīng)費的預算、決算工作。第三條：領(lǐng)導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。第二章 財務組織管理制度第一節(jié) 財務管理體制第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領(lǐng)導責任?？茖W配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益。規(guī)范財務和會計行為。做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。學校供應商貨款結(jié)算的預審工作。按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。1安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務工作，積極配合好學校領(lǐng)導，當好家，理好財。負責學校預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析，報學校領(lǐng)導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執(zhí)行情況進行分析。學校設置財務部，會計一名，出納一名。第2條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。嚴格按照上級規(guī)定的審批程序，先審批后開支的原則。學校備用資金（現(xiàn)金）的存放，不能超過兩萬元，其余都應存入學校開戶銀行的活期存折上。學校財務由領(lǐng)導小組每期對財務作一次清查，并向全體教職工作學期財務說明，做到公開透明。協(xié)助校長組織職代會對學校的資產(chǎn)進行定期和不定期盤點，核對帳物是否相符。堅持貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系。明確財務管理的任務，合理編制學校預算，依法多渠道籌集辦學資金，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失，建立健全財務規(guī)章制度。在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好各部門的關(guān)系，做好服務工作，積極配合好學校領(lǐng)導當好家，理好財。學?？倓张c出納至少每月對收付憑據(jù)整理核算一次。一、公用經(jīng)費管理公用經(jīng)費的條據(jù)管理同“一、學校經(jīng)費管理”的4條相同。凡開的票據(jù)要符合要求。第3條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。第6條 學校財會人員的崗位職責一、在學校董事會及校長的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導。審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領(lǐng)導及校董事會。做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。1學校領(lǐng)導安排的其它工作。每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理。招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費。加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序。第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領(lǐng)導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，嚴守各項數(shù)字機密。第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬。(2)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、各類財政、財務制度和其他財經(jīng)制度。財務監(jiān)督的內(nèi)容：(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執(zhí)行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調(diào)整。(5)負債的規(guī)模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結(jié)清，債務是否在可控范圍內(nèi)。第三條：財務監(jiān)督工作由校長室、總務處及相關(guān)人員按照各自的分工，各司其職。有權(quán)監(jiān)管預算安排和執(zhí)行情況。內(nèi)部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經(jīng)兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實物控制措施。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。物資采購與物資保管、物資核算崗位分離。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監(jiān)督。批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。第四條：審核和批報人員應嚴格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴格把關(guān)。填制單位或填制人姓名。經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章。在發(fā)生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳椋坏盟簹?。第六?jié) 現(xiàn)金管理制度第一條：庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。各項收入要統(tǒng)籌考慮，綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益。調(diào)整收費標準和范圍，必須按規(guī)定程序報經(jīng)有關(guān)部門批準。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。節(jié)約使用各項資金，提高資金使用效益。深化支出改革，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。未經(jīng)有權(quán)部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執(zhí)行。第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節(jié)加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內(nèi)容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。第三條：本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。第3條 財務管理的主要任務：⑴ 合理編制預算，統(tǒng)籌安排各項資金。⑷ 加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。第5條 根據(jù)財會制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校財會工作的特點，財務辦公室設置的會計崗位有：記帳會計1人、出納會計1人、報帳員10人。認真審核原始憑證，及時登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實準確，傳遞及時，日清月結(jié)。第9條 校長對財會工作的領(lǐng)導職責。⒋依法多渠道籌措教育經(jīng)費，保障學校開展正常工作的資金需求，合理配置各類資源，提高資產(chǎn)利用率，不斷改善辦公條件。⒈執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務規(guī)章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監(jiān)督，把好財務收支關(guān)。⒌登記保管各種票據(jù)，做好領(lǐng)用繳銷登記。⒏對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核。⒒按照規(guī)定的要求，做好財務決算工作。⒊負責登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實際庫存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額和對帳單調(diào)節(jié)相符。⒌妥善保管好現(xiàn)金、各種支票和收據(jù)；不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。第12條 報帳員崗位職責。及時報帳，報帳時按會計資料裝檔要求進行原始憑證的整理。本校任用財會人員應當實行回避制度。第14條 根據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定設置和使用會計科目，某些科目不需用的可不以不用，但不得自行編造、更改會計科目。記帳會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。第17條 根據(jù)《會計法》的規(guī)定，在財務辦公室內(nèi)部建立稽核制度。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產(chǎn)重大損失的人員提出處理意見。財務工作按照機構(gòu)分設，職務分