公司內(nèi)部請示-wenkub
2024-10-29 00 本頁面
【正文】 證信息的準(zhǔn)確，資料的真實(shí)．并為審計(jì)工作提供良好的基礎(chǔ)。因此，建立內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高會(huì)計(jì)信息的正確性和可靠性。內(nèi)部監(jiān)督?？刂苹顒?dòng)。（三）內(nèi)部控制的要素企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：/ 7關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制有關(guān)問題的請示內(nèi)部環(huán)境。復(fù)查核對控制。不相容職務(wù)是指集中于一人辦理時(shí)，發(fā)生差錯(cuò)或舞弊的可能性就會(huì)增加的兩項(xiàng)或者幾項(xiàng)職務(wù)。建立和健全企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)必須符合國家財(cái)經(jīng)政策、法令和財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須控制在合規(guī)、合法的范圍內(nèi)開展。當(dāng)否，請批示。請示報(bào)告單位：綜合管理部姓名：董妍日期 ：2016年5月12日第二篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制有關(guān)問題的請示關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制有關(guān)問題的請示關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制有關(guān)問題的請示公司領(lǐng)導(dǎo)：為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制水平，促進(jìn)公司“依法治企、合規(guī)經(jīng)營、強(qiáng)化管理”，經(jīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究，我部對如何加強(qiáng)公司內(nèi)部控制提出以下方案，具體匯報(bào)如下：一、內(nèi)部控制的基本理論（一）定義內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。授權(quán)、分權(quán)控制。建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，必須對某些不相容職務(wù)進(jìn)行分離，應(yīng)分別由兩人以上擔(dān)任，以便相互核對、相互牽制、防止舞弊。為了保證會(huì)計(jì)信息的可靠性，規(guī)定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須通過復(fù)查核對，以免發(fā)生差錯(cuò)和舞弊。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。保證生產(chǎn)和經(jīng)管活動(dòng)順利進(jìn)行內(nèi)部控制系統(tǒng)通過確定職責(zé)分工，嚴(yán)格各種手續(xù)、制度、工藝流程、審批程序、檢查監(jiān)督手段等．可以有效地控制本單位生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)順利進(jìn)行、防止出現(xiàn)偏差，糾正失誤和弊端，保證實(shí)現(xiàn)單位的經(jīng)營目標(biāo)。（五）內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)遵循的原則 企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：全面性原則。制衡性原則。成本效益原則。構(gòu)建內(nèi)部控制的步驟主要有：確定和設(shè)置控制目標(biāo)、整合控制流程、鑒別關(guān)鍵控制點(diǎn)和確定控制措施，并最終以流程圖或調(diào)查表的形成加以體現(xiàn)。在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建步驟中，需要對這些控制點(diǎn)和控制流程進(jìn)行整合。那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大，影響范圍最廣，甚至決定全局成效的控制點(diǎn)，對于保證整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制目標(biāo)具有至關(guān)重要的影響，即為關(guān)鍵控制點(diǎn)。因此，實(shí)際工作中，必須根據(jù)控制目標(biāo)和對象設(shè)置相應(yīng)的控制措施?！眑 2001年安然公司倒閉案以及2002年的世界通信會(huì)計(jì)丑聞事件,投資人對上市
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