【正文】 財務(wù)經(jīng)理通知財務(wù)主管安排稅務(wù)會計填寫納稅申報表，稅務(wù)會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務(wù)會計稅務(wù)會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務(wù)會計制單并交財務(wù)主管稽核編號，稅務(wù)會計與出納分別登記相關(guān)明細帳相關(guān)部門工作人員：（審核簽字相對固定）銀行工作人員：武秉瑞稅局工作人員：王曉曉總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務(wù)）財務(wù)部經(jīng)理：盧霞銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)采購部經(jīng)理：方華五、期末處理：指導(dǎo)老師提供基本步驟指導(dǎo)，學(xué)生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。小組內(nèi)各成員認真工作，規(guī)定時間未完成任務(wù)，集體加班一、各組財務(wù)主管確定財務(wù)部各崗位人員并上報具體分工二、財務(wù)主管組織財務(wù)部各崗位會計人員熟悉公司財務(wù)制度，明確各崗位工作職責(zé)附：公司財務(wù)制度匯編（說明）注：原則上指導(dǎo)教師不直接指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務(wù)制度匯編，獨立完成操作三、建賬（使用本人原有賬簿）財務(wù)主管負責(zé)建立總賬出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細賬；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款明細賬銷售稅務(wù)會計建立應(yīng)交稅費、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本明細賬（其他業(yè)務(wù)收入、成本暫不建賬）成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費用明細賬和應(yīng)付職工薪酬明細賬建賬完畢，各崗位工作人員與財務(wù)主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批。但每次正式打印前應(yīng)先檢查一下，再試打?。ㄓ冒准堅诓樵兤睋?jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)更改管理員及開票員的步驟：（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”上稅控領(lǐng)發(fā)票填申請表時需要準(zhǔn)備的資料：稅務(wù)登記證復(fù)印件法人身份證復(fù)印件一般納稅人資格證復(fù)印件開票人身份證復(fù)印件公章法人印章二、分崗實操 說明：一、分崗實訓(xùn)目標(biāo)掌握不同會計工作崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容與基本技能。初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失二、發(fā)票讀入及填開發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼商品名稱：商品編碼銷售單位：參數(shù)設(shè)置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選?。┳ⅲ海?）菜單欄里有價稅轉(zhuǎn)換標(biāo)志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）（2）開票和復(fù)合可以是同一人，收款為另一人。（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進行。九、稅控機使用單位違反（責(zé)任書）的有關(guān)規(guī)定，按《中華人民共和國稅收征收管理法》和省人民政府粵府[1996]26號通知的有關(guān)規(guī)定予以處理。五、稅控機操作人員必須認真掌握稅控機的操作規(guī)程，嚴格按照規(guī)程操作。一、認真貫徹執(zhí)行省人民政府頒布的《廣東省推廣使用增值稅專用發(fā)票防偽稅控機試行辦法》以及國家有關(guān)增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定，提高加強對稅控機管理重要性的認識，并對本企業(yè)正確使用和管理稅控機負責(zé)。同時按月匯總上報《丟失、被盜金稅卡（IC卡）情況表》。（二）受理金稅工程管理崗位人員應(yīng)對收到納稅人報送的《丟失、被盜金稅卡（IC卡）情況表》及附送資料后，審核納稅人提交的資料是否齊全，填寫是否符合要求。服務(wù)單位和防偽稅控企業(yè)專用設(shè)備發(fā)生丟失被盜的，應(yīng)迅速報告公安機關(guān)和主管稅務(wù)機關(guān)。第一篇：丟失防偽稅控系統(tǒng)處理方法丟失防偽稅控設(shè)備發(fā)布日期：20120210增值稅一般納稅人丟失、被盜金稅卡、IC卡、讀卡器、延伸板或通用發(fā)行器及相關(guān)軟件等防偽稅控設(shè)備，應(yīng)及時向主管稅務(wù)機關(guān)報告，稅務(wù)機關(guān)按照規(guī)定進行處理。各級稅務(wù)機關(guān)按月匯總上報《丟失、被盜金稅卡情況表》（附件十）。并從系統(tǒng)中查閱納稅人防偽稅控設(shè)備種類、數(shù)量等情況；申請人申請材料存在可以當(dāng)場更正的錯誤的，應(yīng)當(dāng)告知并允許申請人當(dāng)場更正；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容，作《補正資料告知書》給納稅人，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。（四）資料歸檔金稅工程管理崗整理后經(jīng)綜合管理崗即時將以下資料移送歸檔：《丟失、被盜金稅卡（IC卡）情況表》。二、稅控機實行專戶使用，保證不發(fā)生轉(zhuǎn)讓、租借、改裝或攜帶到企業(yè)稅務(wù)登記地以外的地區(qū)使用，不發(fā)生私自拆裝稅控機的行為。六、稅控機操作使用過程中出現(xiàn)故障時，通知國稅部門指定的單位進行維修，不得自行拆除部件或維修，也不得委托國稅部門指定單位以外的單位或個人維修稅控機。十、本（責(zé)任書）一式三份，其中，稅控機使用單位一份，國稅稅務(wù)機關(guān)二份，自雙方簽定之日生效。（3）所有退出不要按右上角的“”，而應(yīng)按左上角的“退出”健。（3）稅率：當(dāng)商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動生成。（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負數(shù)發(fā)票作廢發(fā)票步驟：（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認注：稅務(wù)局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關(guān)內(nèi)部控制制度。四、日常業(yè)務(wù)處理按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，分三類：由業(yè)務(wù)部門推動業(yè)務(wù)的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（如采購業(yè)務(wù)、銷售）由業(yè)務(wù)部門推動，不需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）由財務(wù)部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)不同)（一）采購業(yè)務(wù)物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理（二）匯制丁字帳（三）財務(wù)主管組織編制科目匯總表（四）財務(wù)主管根據(jù)科目匯總表登記總賬（五）各崗位工作人員與財務(wù)主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細賬）（七）財務(wù)主管編制資產(chǎn)負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表（八）財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進行審核（九）銷售稅務(wù)會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）（十）財務(wù)主管進行財務(wù)分析（全體參與）分崗實訓(xùn)考核辦法分崗實訓(xùn)考核由小組考核和個人考核組成。二、范圍：財務(wù)部三、組織結(jié)構(gòu)：財務(wù)經(jīng)理總賬 報表稽核崗位 銷售稅務(wù)崗位 存貨核算崗位出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位四、崗位職責(zé)：財務(wù)部經(jīng)理（分崗實訓(xùn)業(yè)務(wù)的總調(diào)度）職責(zé)：（1）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)對公司各種日常財務(wù)活動進行計劃、組織、指揮、控制。（5）負責(zé)公司財務(wù)報告總體審核及審計工作。（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務(wù)部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（6）負責(zé)協(xié)調(diào)期末各項賬務(wù)處理，保證期末賬項結(jié)轉(zhuǎn)正常及時進行。（10）負責(zé)會計憑證賬務(wù)處理的復(fù)核工作，（11）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。（4）負責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作。（2）認真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。（3）負責(zé)工資計算及的賬務(wù)處理包括個人所得稅的計算工作。（7）及時進行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報告。（2）及時準(zhǔn)確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務(wù)機關(guān)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。出納工資核算職責(zé)（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券職責(zé)：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（9）認真準(zhǔn)確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。進入開票系統(tǒng)時提示“納稅登記號錯或已改變”怎么解決？答：一般是在系統(tǒng)注冊時登記號于企業(yè)實際稅號不符。進入開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)提示“寫FLASH錯”、“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“加密算發(fā)錯”、“年基超出范圍”，如何處理？答：出現(xiàn)以上