【正文】 做到恰到控制的是（）。建立票據(jù)領(lǐng)用登記簿對票據(jù)的領(lǐng)、用、存情況進行逐筆登記，這屬于（）行為。D、采購（）用途的賬戶可以由財務(wù)部門以外其他部門開設(shè)。A、授權(quán)控制獨立于出納人員的財務(wù)部門專門人員每月根據(jù)銀行對賬單與總賬、明細賬進行核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并簽字確認，以確保銀行存款的準確性，這屬于（）行為。錯貨幣資金是企業(yè)控制風險最高的資產(chǎn)。錯企業(yè)因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，可以隨意處置或銷毀。錯公司應(yīng)有獨立于印鑒保管的人員不定期或在預留印鑒變動時對預留印鑒與授權(quán)使用人員情況進行審閱和核對。錯長期股權(quán)投資一定要進行正式的事前風險評估。對內(nèi)部控制的理想目標是消滅所有風險。錯企業(yè)應(yīng)當對例外緊急需求、小額零星采購等特殊采購處理程序作出明確規(guī)定。對對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負責驗收的部門或人員應(yīng)當立即向有關(guān)部門報告；有關(guān)部門應(yīng)當查明原因，及時處理。錯企業(yè)內(nèi)部除存貨管理部門及倉儲人員外，其余部門和人員接觸存貨時，應(yīng)由相關(guān)部門特別授權(quán)。對由存貨實物管理的人員根據(jù)盤點情況清查存貨盤盈、盤虧產(chǎn)生的原因，并編制存貨盤點報告。已核銷的壞賬又收回時應(yīng)當及時入賬，防止形成帳外款。錯企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)保管票據(jù)的主管人員的書面批準。對顧客要求退貨或折讓，應(yīng)由負責收款和記錄應(yīng)收賬款以外的人員，根據(jù)退回貨物的驗收報告和入庫單批準退貨。錯應(yīng)收賬款無法收回時，經(jīng)批準后方可作為壞賬注銷，會計部門不需要對已注銷的應(yīng)收賬款備查登記。對由于反舞弊機制需要一定的人員、設(shè)備等成本，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自己的實際情況確定建立與否。錯 內(nèi)部控制目標保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進提高經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。錯 26 控制活動時確保管理層的風險應(yīng)對得到執(zhí)行的政策和程序。錯 22 企業(yè)利潤最大化是內(nèi)部控制的唯一目標。對 上市公司大股東將其持有的其他公司的股份按照合同約定價格（低于市價）轉(zhuǎn)讓給上市公司的高級管理人員，上市公司無須進行會計處理。計入其他資本公積的公允價值變動部分，公司可以根據(jù)需要用于轉(zhuǎn)增股份。對 ③ 甲公司持有乙公司股份的比例為28%，則甲公司不應(yīng)將乙公司納入合并報表的范圍。錯⑤ 企業(yè)在報告期內(nèi)出售、購買子公司的，應(yīng)將被出售子公司自報告期期初至出售日止的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，將被購買子公司自購買日起至報告期期末止的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。錯⑩ 企業(yè)接受的捐贈和債務(wù)豁免，應(yīng)當確認為當期收益。錯 成本法核算的長期股權(quán)投資，當年被投資單位宣告發(fā)放的股利，一般作為投資成本的沖回。錯 23 授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。對 27 授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。對企業(yè)應(yīng)當對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。錯銷售部門應(yīng)當對檢驗證明、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進行審核后辦理相應(yīng)的退款事宜。錯 40 企業(yè)核銷的壞賬應(yīng)當進行備查登記，做到賬銷案存。對信用管理崗位與銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當分設(shè)。錯退貨驗收的人員與退貨記錄的人員可以是同一個人。潛在競爭者屬于企業(yè)所面臨的外部來源的風險。錯對于重大的固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)當考慮聘請獨立的中介機構(gòu)或?qū)I(yè)人士進行可行性研究與評價，并由企業(yè)實行集體決策和審批。對固定資產(chǎn)的處置應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門和使用部門的其他部門或人員辦理。對財會部門應(yīng)當參與商定對供應(yīng)商付款的條件。對企業(yè)應(yīng)當建立采購管理制度，對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗收程序及計量方法等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。錯利用金融工具進行風險對沖交易，屬于內(nèi)部控制措施，不屬于內(nèi)部控制范疇。錯工程項目的內(nèi)部控制從建設(shè)施工階段開始，到工程竣工移交階段結(jié)束。對嚴禁由一人保管所有銀行預留印鑒。錯 82 公司應(yīng)當定期檢查、清理銀行賬戶的開立、使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當及時處理并追究有關(guān)責任人的責任。對單選題：需要對外支付的部門提出付款申請，提交證明款項支付的原始憑證，經(jīng)部門負責人審批同意后提交財務(wù)部門。D、內(nèi)部稽核涉及貨幣資金內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)人員定期輪換崗位，這屬于（）控制行為。B、工會經(jīng)費企業(yè)應(yīng)該根據(jù)以下（），結(jié)合本企業(yè)情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金收支范圍和現(xiàn)金收支限額。C、會計記錄控制財會部門的出納員、保管員與記賬員要分離，這屬于（）行為。C銷售價格、銷售條件、運費、折扣由銷售人員根據(jù)客戶情況進行談判企業(yè)應(yīng)當建立逾期應(yīng)收賬款催收制度，（）應(yīng)當負責應(yīng)收賬款的催收。B生產(chǎn)現(xiàn)場銷售退貨增加的的存貨，由()根據(jù)驗收情況編制退貨接收報告，報告應(yīng)包括所退貨物的品種、名稱、客戶的名稱等，并交由相關(guān)的主管部門進行審核。C、減少或無影響下列有關(guān)金融資產(chǎn)期末計價的表述中，不符合企業(yè)會計準則規(guī)定的是（）。D、持有至到期投資重分類為可供出售的金融資產(chǎn)，公允價值大于原賬面價值的差額119下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的會計處理中，不正確的是（）。B、風險分析 128非上市公司審計委員會負責人應(yīng)該由（D）擔任。C、確定應(yīng)收賬款的回收日期133在以下銷售預收款授權(quán)審批關(guān)鍵點控制中，未做到恰到控制的是（）。A銷售部門137企業(yè)開具銷售發(fā)票由（）負責。C在銷售合同訂立前，由專人就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進行談判141企業(yè)應(yīng)以銷售預測為基礎(chǔ)，在全面預算總方針的指導下，由（）編制銷售預算。A、集體合議審批144存貨采購申請應(yīng)由以下（）部門提出。該行為屬于以下（）控制行為。A、授權(quán)控制149無形資產(chǎn)取得、驗收與款項支付屬于（）控制行為。這種行為屬于以下（）控制行為。這屬于（）控制活動。D、資產(chǎn)保護控制157采購時對供應(yīng)商的選擇應(yīng)()確定。A、招投標采購161具有請購權(quán)的部門應(yīng)當嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)；對于超預算和預算外采購項目，應(yīng)當由審批人對請購申請進行審批。B、拒絕支付并及時向有關(guān)部門報告164對重大籌資方案應(yīng)當進行（），形成書面報告，報董事會或股東大會審批。C、占用供應(yīng)商往來款168工程項目成本不包括（）。A、母公司對子公司投資采用成本法核算C、非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，應(yīng)當以合并成本作為初始投資成本174企業(yè)在報告期出售子公司，報告期末編制合并財務(wù)報表時，下列表述中，正確的有（AB）。A、可以采用權(quán)益法進行核算C、不可以進行比例合并180根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列各項中不應(yīng)確認為投資損益的有（ACD）。B、債務(wù)人在未來期間應(yīng)付的債務(wù)本金D、債務(wù)人符合預計負債確認條件的或有應(yīng)付金額187我國新會計準則的制訂理念是（ABC）。其中，需要識別的內(nèi)部風險包括：ABCD A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素 B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素 C、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素D、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素 194控制活動包括哪些內(nèi)容（ACD）。A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 B、企業(yè)競爭力的需要C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 D、防止外部欺詐202監(jiān)控的方式主要有：（AB）A、持續(xù)監(jiān)控 B、個別評估203我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（ABCD）A、內(nèi)部控制基本規(guī)范B、內(nèi)部控制應(yīng)用指引 C、內(nèi)部控制評價指引 D、內(nèi)部控制鑒證指引204內(nèi)部控制整體框架的構(gòu)成要素出監(jiān)控外，還包括（ABCD）A、控制環(huán)境 B、風險評估 C、控制活動 D、信息與溝通205企業(yè)的信用政策包括（）方面內(nèi)容。BCD B、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配C、內(nèi)部審計及治理結(jié)構(gòu)D、企業(yè)文化209企業(yè)應(yīng)當綜合運用（）等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。ABCD A、應(yīng)收賬款賬齡分析B、應(yīng)收賬款催收制度C、應(yīng)收賬款追蹤分析D、應(yīng)收賬款壞賬準備制度213企業(yè)的信用政策包括（）方面內(nèi)容。BCD B、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配C、內(nèi)部審計及治理結(jié)構(gòu)D、企業(yè)文化217企業(yè)應(yīng)當綜合運用（）等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。ABCD A、應(yīng)收賬款賬齡分析B、應(yīng)收賬款催收制度C、應(yīng)收賬款追蹤分析D、應(yīng)收賬款壞賬準備制度221營銷環(huán)節(jié)的內(nèi)部環(huán)境包括（BCD）。A、固定資產(chǎn)折舊范圍B、折舊方法C、折舊年限D(zhuǎn)、凈殘值率225批準對存貨進行處置的人員應(yīng)獨立于（）。A、存貨預算B、存貨采購C、存貨處置D、存貨清查228外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過下列（）驗收程序。229對于固定資產(chǎn)盤點，以下（）方式是正確的。230固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括（）。D、固定資產(chǎn)的確認、計量和報告應(yīng)當符合國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定。C、無形資產(chǎn)使用和管理不善，可能導致?lián)p失和浪費。C、對于重大的固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當考慮聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。A、供應(yīng)商管理B、采購方式C、采購價格形成機制235企業(yè)應(yīng)當建立供應(yīng)商評價制度，由以下（）部門參與評價。D、小額零星物品或服務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。C、采購行為應(yīng)當合法合規(guī)，采購與驗收流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當明確規(guī)范。C、其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)當根據(jù)市場行情制定最高采購限價，不得以高于采購限價的價格采購。A、請購依據(jù)不充分、不合理，相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費或發(fā)生舞弊。240對于預付賬款的管理，以下（）方式是正確的。D、對有疑問的預付賬款及時采取措施，盡量降低預付賬款資金風險和形成損失的可能性。A、違反國家法律法規(guī)B、未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批C、未經(jīng)科學、嚴密的評估和論證D、處置的決策與執(zhí)行不當，可能導致權(quán)益受損244籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括（）。A、壓力與動機B、機會與條件D、理由與借口248融資業(yè)務(wù)的潛在風險有（）。A、長期投資項目的可行性研究與評估B、投資的決策與執(zhí)行C、投資處置的審批與執(zhí)行D、投資績效評估與執(zhí)行252內(nèi)部控制目標包括以下（）內(nèi)容。C、合理確保與貨幣資金相關(guān)的交易均經(jīng)過適當授權(quán)。A、錄入B、復核C、審批256票據(jù)內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注以下（）幾個方面。C、銀行記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真。A、竊取現(xiàn)金支票私自填寫或偽造支票等提取現(xiàn)金不入賬；或公然開出現(xiàn)金支票提現(xiàn)不入賬B、挪用現(xiàn)金C、將收到的銀行存款不予入賬，公款私存或伺機提回現(xiàn)金或轉(zhuǎn)到外單位或私人賬戶套取現(xiàn)金侵吞或挪用D、涂改賬簿上所記金額，以達到貪污的目的260貨幣資金流程控制活動包括（）A、授權(quán)控制 B、會計記錄控制 D、定期輪崗控制261銀行存款內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注以下（）幾個方面 A、銀行賬戶的開立B銀行賬戶的變更及撤銷 C預留印鑒管理262 采用同一控制下的企業(yè)合并，編制合并報表時（）B、將被合并方自比較起初就納入合并范圍D、資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)負債期初數(shù)字為比較期初的兩公司的資產(chǎn)負債項目想加第二篇：網(wǎng)上會計繼續(xù)教育考試出納實操、會計實操、稅法知識、稅法入門一、單選題納稅人每月發(fā)票使用量超過本時可申請印制印有本單位名稱的發(fā)票。A:向某上市公司銷售產(chǎn)品一批開出增值稅發(fā)