用友u8產(chǎn)品培訓(xùn)預(yù)算管理-wenkub
2023-03-11 13:00:19 本頁面
【正文】 5 預(yù)算分析 Unit 6 其他改進(jìn) 總體課程安排 概述 — 預(yù)算管理的作用 概述 — 應(yīng)用場景 概述 — 企業(yè)在預(yù)算管理中的問題 ?預(yù)算缺乏企業(yè)戰(zhàn)略的明確指導(dǎo) ?缺乏完整的預(yù)算指標(biāo)體系 ?預(yù)算編制周期長 ?預(yù)算編制過程不好控制 ?預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性 ?執(zhí)行過程中缺乏有效的控制與分析的機(jī)制和手段 概述 — 實(shí)施 U8預(yù)算管理的目的 ?通過預(yù)算管理軟件的實(shí)施應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)算體系搭建、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算分析全過程的管理 ?為企業(yè)的事前計(jì)劃、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段，體現(xiàn)預(yù)算管理在財(cái)務(wù)管理中的核心作用 概述 — U8預(yù)算管理的應(yīng)用對象 ?單一組織企業(yè)應(yīng)用 ?集團(tuán)組織應(yīng)用 ?集中管理 ?分散管理 概述 — 產(chǎn)品架構(gòu) 單一企業(yè)應(yīng)用 概述 — 產(chǎn)品架構(gòu) 集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用 概述 — 本版重點(diǎn)應(yīng)用改進(jìn) ?項(xiàng)目預(yù)算編制和控制 ?權(quán)限管理 ?采購控制（固定資產(chǎn)采購控制） ?超預(yù)算審批流 ?預(yù)算差異分析 概述 — 本版重點(diǎn)改進(jìn)問題 ?檔案對照 ?當(dāng)存在多賬套應(yīng)用的情況下，預(yù)算賬套對應(yīng)多個(gè)核算賬套的檔案時(shí)，原保存了多個(gè)預(yù)算賬套對多個(gè)核算賬套的對應(yīng)關(guān)系，但預(yù)算控制和執(zhí)行數(shù)抽取時(shí)只按照第一個(gè)核算檔案的對照關(guān)系進(jìn)行處理。 ? 提供單據(jù)錄入預(yù)算的編制、提交、審批、控制、執(zhí)行數(shù)錄入、分析。假設(shè)軟件非產(chǎn)品收入由兩部分構(gòu)成：產(chǎn)品實(shí)施收入與維護(hù)收入。操作方法同原動(dòng)態(tài)行預(yù)算表。 ? 預(yù)算審批：取消預(yù)算表的審核狀態(tài)時(shí)，系統(tǒng)檢查是否存在與這張預(yù)算表錄入點(diǎn)相關(guān)的調(diào)整單（包括相關(guān)影響），如果存在，不允許取消審核；如果不存在，則允許取消審核。支持批量棄審。 ? 預(yù)算調(diào)整查詢結(jié)果列表列寬，系統(tǒng)提供自適應(yīng)的方式，即按照欄目和內(nèi)容自動(dòng)調(diào)整列寬顯示。特殊情況：公司完全按照產(chǎn)能運(yùn)作，每個(gè)月生產(chǎn)情況完全已知，生產(chǎn)用材料采購可以按照預(yù)算進(jìn)行控制。 Unit 4 預(yù)算控制 — （固定）資產(chǎn)采購控制 應(yīng)用場景： 滿足需要根據(jù)資本性 支出預(yù)算進(jìn)行固定資 產(chǎn)采購預(yù)算控制的企 業(yè)的業(yè)務(wù)要求。 采購部門受理生產(chǎn)部門的這項(xiàng)采購申請，選擇供應(yīng)商，進(jìn)行價(jià)格談判，最終向供應(yīng)商發(fā)出采購訂單。采購發(fā)票記載的金額及相關(guān)稅費(fèi)、進(jìn)貨費(fèi)用等，才是這次采購業(yè)務(wù)實(shí)際耗用的資金，因此，還需要根據(jù)發(fā)票上所記載的能夠記入設(shè)備成本的所有金額合計(jì)與訂單金額之間的差異調(diào)整預(yù)算耗用情況。 ? 設(shè)備采購涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)入設(shè)備成本；傳入預(yù)算系統(tǒng)的為價(jià)稅合計(jì)。 Unit 4 預(yù)算控制 — （固定）資產(chǎn)采購控制 ? 刪除（關(guān)閉）、打開單據(jù)時(shí)，不執(zhí)行預(yù)算控制，將作廢的數(shù)據(jù)影響的預(yù)算數(shù)據(jù)的增減量傳遞給預(yù)算管理； ? 超預(yù)算時(shí)的控制方法：（ 1）提示：預(yù)算管理反饋提示信息給采購管理，單據(jù)可以正常繼續(xù)其業(yè)務(wù)流程；（ 2）審批控制：預(yù)算管理反饋提示信息給采購管理，單據(jù)無法繼續(xù)其業(yè)務(wù)流程，等待預(yù)算管理人員進(jìn)行審批；如果審批結(jié)論為審批通過，則單據(jù)可以繼續(xù)后續(xù)業(yè)務(wù)流程；如果結(jié)論為審批不通過，則單據(jù)無法繼續(xù)其后續(xù)流程；（ 3）嚴(yán)格控制：預(yù)算管理反饋提示信息給采購管理，單據(jù)無法繼續(xù)其業(yè)務(wù)流程；且無法保存。 ? 同一預(yù)算項(xiàng)目，不同預(yù)算口徑（如項(xiàng)目），審批人不同；例如，項(xiàng)目中發(fā)生的差旅費(fèi)，由各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)超預(yù)算的審批。 ? 提供在設(shè)置對總賬科目進(jìn)行控制時(shí)，根據(jù)設(shè)置受控的預(yù)算項(xiàng)目的控制口徑，系統(tǒng)自動(dòng)找到總賬對應(yīng)輔助核算項(xiàng)，并將所有與輔助核算項(xiàng)有關(guān)的會計(jì)科目作為備選受控科目的功能。 ? 針對“預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算指標(biāo)”定義何為不利差異。 Unit 5 預(yù)算分析 — 預(yù)算差異分析 ?差異分析方案 ?差異分析設(shè)置 ?預(yù)算差異分析 ?控制報(bào)告 Unit 5 預(yù)算分析 — 預(yù)算差異分析 差 異 分 析 方 案差 異 分 析 方 案打 印 預(yù) 覽 輸 出增 加修 改差 異 方 案 名 稱 方 案 說 明差 異 分 析 方 案刪 除差 異 方 案 編 碼 差 異 類 型差 異 分 析 方 案差 異 分 析 方 案保 存 退 出差 異 方 案 名 稱差 異 分 析 方 案單 邊 差 異雙 邊 差 異差 異 類 型安 全 區(qū)輕 度 區(qū)重 度 區(qū)當(dāng) =比 例2 0 0顏 色當(dāng)比 例2 0 0顏 色當(dāng)比 例1 5 0顏 色當(dāng) =比 例1 5 0比 例 、 絕 對 值數(shù) 字差 異 方 案 編 碼并 且差 異 臨 界 點(diǎn)差 異 臨 界 點(diǎn)差 異 臨 界 點(diǎn)差 異 臨 界 點(diǎn)方 案 說 明 、 = 、 、 =差
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