【正文】 公司，出口貨物為木箱。 －－開證人出具品質(zhì)證書、收貨收據(jù)或由其簽發(fā)裝運指示， 其簽字須由開證行核實或和開證行存檔簽樣相符。 預(yù)借提單：在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運 人提前簽發(fā)已裝船提單 信用證裝船日： 實際裝船日： 倒簽提單 買方詐騙 ——偽造信用證 買方偽造信用證，騙取賣方發(fā)貨，并提走貨物。或構(gòu)建皮包運輸公司，假造提單。 信用證業(yè)務(wù)處理的對象是單據(jù) 在信用證方式之下，實行的是憑單付款的原則。據(jù) 《 UCP600》 規(guī)定， L/C雖是根據(jù)合同開出的 ，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。 1月 28日買方開來 L/C，有效期至 2月 10日。 （ 1）為什么銀行拒付？ （ 2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？ 【 分析 】 （ 1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。問：開證行這樣做是否有道理？ 當(dāng)單據(jù)相符時，開證行或行應(yīng)獨立地履行其付款承諾 信用證是自足文件，具有獨立性 銷售合同 出口方 進口方 開證申請書 進口商 開證行 信用證 受益人（出口方） 開證行 契約關(guān)系 受益人 （出口商） 開證申請人 （進口商） 開證行 銷售合同 信用證 開證申請書 信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開出就成 為獨立于合同之外的另一種契約。 將貨物出運后，按照信用證條款的規(guī)定，制作好全部單據(jù)并送交議付行進行 議付，要求開證行付款。 （ 2）取消了可撤銷信用證 （ 3）審單標(biāo)準(zhǔn)進一步清晰 審單時間：“不超過 7個銀行工作日的合理時間”改為“最多不超 過 5個銀行工作日” 明確了交單期限的適用范圍 單據(jù)與信用證相符的要求：“單內(nèi)相符、 單單相符、單證相符” 銀行處理不符 單據(jù)的選擇 持單聽候交單人的處理 持單直到開證申請人接受不符單據(jù) 徑直退單 依據(jù)事先得到交單人的指示行事 條款措辭變化 三、信用證的特點 信用證開證行負(fù)第一性付款責(zé)任 信用證是一種銀行信用，當(dāng)單據(jù)相符時，開證行或保兌行應(yīng)獨立地履行其付款承諾。 ? 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 已為世界上 170多個國家和地區(qū)的銀行和銀行公會承認(rèn)，成為最重要的國際貿(mào)易慣例之一，各國法院幾乎都將其作為裁決國際信用證糾紛的“法律準(zhǔn)則”，但其畢竟是一項國際貿(mào)易慣例，要在信用證上注明是根據(jù)國際商會《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 600號出版物開立，才能得到其保護。是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點支付的書面保證。 信用證指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a plying presentation. （ 1） 信用證以銀行信用為基礎(chǔ)的 （ 2）開證行的保證是有條件的： 受益人提交符合信用證要求的單據(jù) “單證一致” “單單一致” ：單據(jù)與信用證一致 ：單據(jù)與單據(jù)之間某一相應(yīng)的項目一致 (3)銀行付款 即期付款 對遠(yuǎn)期匯票的承兌 對延期付款提供保證 議付（ Negotiation） 嚴(yán)格相符： strict pliance 兌付（ Honour） 二、信用證適用的國際 規(guī)則 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 UCP600 《 審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù) 》 ISBP 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單補充規(guī)則 》 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 UCP600 ? 國際商會于 1930年第一次制訂 《 商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 》 ， 1933年正式公布。 基本結(jié)構(gòu)變化 對 UCP500的 49個條款進行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的 39條 內(nèi)容變化 （ 1）增加了定義條款，引入了兌付（ Honour），明確了議付（ Negotiation）定義 兌付 即期付款信用證：即期付款。 銀行處于第一付款人的地位 案例分析 1：某出口公司收到一份國外開來的 L/C，出 口公司按 L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y 行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒 閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。 案例分析 2：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份 L/C。 信用證約束開證行和受益人 ? 開證行只受信用證的約束而與該合同完全無關(guān)，只 要信用證項下付款的依據(jù)成立（單證一致，單單一致）， 開證行必須履行付款的義務(wù)。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至 2月 17日并將 L/C有效期延至 2月 20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。銀行只受信用證條款的約束。 銀行的免責(zé)條款： （ 1）銀行對貨物的真假、質(zhì)量優(yōu)劣、貨物是否裝船或到達目 的地概不負(fù)責(zé)。 賣方有貨詐騙 ——以假充真 （ 1）以次品、假貨或廢物冒充真貨發(fā)運，獲取真實提單，進行議付。 買方詐騙－－利用信用證“軟條款” The Soft Clause （ 1）信用證“軟條款”：開證行可隨時單方面解除其保證 付款責(zé)任的信用證，使信用證在性質(zhì)上成為可撤銷信用證， 容易造成單證不符而遭開證行拒付。 －－有關(guān)運輸事項如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請人修改后的通知為準(zhǔn)。信用證有如 下 “ 軟條款 ” ： “ 本證尚未生效，除非運輸船名已被 申請人認(rèn)可并由開證行以修證書形式通知受益人 ” 案例二：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香 港的 5萬立方米花崗巖合同，總金額高達 1， 950萬美元，買 方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額 為 195萬美元。 質(zhì)量檢驗證書 運輸單 據(jù) 假冒信用證的特點： – 無密押電開信用證 – 電開證使用第三家銀行密押而該行確認(rèn)電沒有密押 – 信用證的簽字無從核對 – 信用證隨附假冒印簽式樣 – 開證行名稱、地點不明 – 單據(jù)要求寄往第三家銀行，而第三家收單行不存在 – 信用證金額較大，裝運期較短 六、信用證的格式與內(nèi)容 （一）信用證的格式 （二）信用證的內(nèi)容 開證銀行的名稱 Issuing bank 信用證本身的說明 （ 1）號碼 （ 2）種類 （ 3）開證日期和地點 Place and date of issue/Issuing date and place “ 跟單的”（ documentary） “可轉(zhuǎn)讓的”（ transferable） “不可撤銷的”（ irrevocable） 除非另有規(guī)定，銀行接收出單日早于開證日的單據(jù) “在或大概在（ on or about）”或類似用語將被視為規(guī)定事件發(fā)生在指定日期的前后五個日歷日之間，起訖日期計算在內(nèi)。 一個月的“開始（ beginning）”、“中間（ middle）”及“末尾（ end）”分別指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到該月的最后一日，起訖日期計算在內(nèi)。 某外貿(mào)公司出口貨物一批，數(shù)量為 1 000噸，每噸 USD 65 CIF Rotterdam，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：總金額不得超過 USD 65 000，證內(nèi)注明按 《 UCP600》辦理。 A、數(shù)量和總金額均可增減 10% B、數(shù)量和總金額均可增減 5% C、數(shù)量可增減 5%，總金額不得超過 答案： C 如果合同或信用證中有“約”，按 《 UCP600》 的規(guī)定，解釋為不超過 10%的增減幅度。裝船時有 40臺包裝破裂，風(fēng)罩變形，根據(jù)《 UCP600》 規(guī)定，發(fā)貨人（ ）。外貿(mào)公司于 7月 4日將貨物裝船完畢，取得提單，簽發(fā)日期為 7月 4日。 提單 (Bill of Lading)。 裝箱單 (Packing List)或重量單（ Weight list） 單據(jù)條款 匯票的出票日期不得遲于信用證的有效日期， 但也不得遲于信用證的最后交單期 （ 1）信用證中常見的要求提供單據(jù)的條款一般是這樣打的： ? Documents required as following 須提交以下單據(jù) ? Documents marked“X”below 須提交下列注有“ X”標(biāo)志的單據(jù)。 貨物說明：包括貨名、數(shù)量、規(guī)格、單價、價格條件、總值、包裝等。 （ 3） Insurance Policy in 2 copies foe 110% of Invoice Value covering All Risks and War Risks. 保險單一式兩份，按發(fā)票金額的 110％投保一切險和戰(zhàn)爭險 （ 11） 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 文句 This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary CreditsUCP(2023 Revision) International Chamber of Commerce publication . 本證根據(jù)國際商會 2023年修訂本第 600號”跟單信用證統(tǒng)一慣例“辦理 （ 三 ） 信用證的修改 對不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開證申請人提出 ， 由開證行修改 ， 并經(jīng)受益人同意 ， 才能生效 。 在國際貿(mào)易中，開證人為進口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和開 證申請書。 －－付款贖單后，發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)不符，不能向開證行追 究責(zé)任。 取得質(zhì)押的權(quán)利 :進口商拒付時，由開證行處理貨物，彌補損失，并有權(quán)追索不足部分 第一性付款責(zé)任 （ 1）對合格單據(jù)付款，付款后無追索權(quán)。 In favour of…… 以 …… 為受益人 In your favour 以你方為受益人 常見詞組 受益人的權(quán)利和義務(wù) （ 1）按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨 （ 2）審核信用證條款（貨約相符） （ 3）及時提交正確、完整的單據(jù)（單貨相符、單證相符） （ 4）要求開證行付款，對開證行、進口商的違約行為有權(quán)行 使追索。 通知行的功能 （ 1）保證受益人能收到真實的信用證 通知行的主要責(zé)任是鑒定信用證簽名或電傳密押的真實性 （ 2）受益人如有問題也可通過通知行向開證行進行查詢。 六、指定銀行 Nominated Bank （一）議付行 Negotiating Bank 議