【正文】 本問題： ?填什么表格，誰填寫，什么時(shí)候完成，交給誰 ?完成什么分析報(bào)告，誰分析，什么時(shí)候完成，交給誰 ?誰、何時(shí)參加質(zhì)詢，誰、如何處理質(zhì)詢結(jié)果 8 Konka group Co.,Ltd R2023625 集團(tuán)公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責(zé)是非常關(guān)鍵的 ?集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成： ?組長：集團(tuán)公司總裁 ?副組長：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動(dòng)通信事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 ?組員：各副總裁、各總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預(yù)算會(huì)計(jì)主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 …… ?事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算工作小組（跨部門工作小組）組成： ?組長：事業(yè)部總經(jīng)理 ?副組長：市場(chǎng)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 ?組員：銷售管理部經(jīng)理、市場(chǎng)部經(jīng)理、戰(zhàn)略營銷經(jīng)理、市場(chǎng)調(diào)研經(jīng)理、各部門第一負(fù)責(zé)人 …… 明確各小組成員在整個(gè)流程中的職責(zé)并真正的落實(shí)是業(yè)務(wù)計(jì)劃有效指定與實(shí)施的關(guān)鍵 小組成員構(gòu)成僅為舉例，不代表實(shí)際組成 9 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 ?計(jì)劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 ?評(píng)估考核及修改計(jì)劃 10 Konka group Co.,Ltd R2023625 典型的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個(gè)步驟 內(nèi)容 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計(jì)劃修訂 ?總裁 /財(cái)務(wù)總監(jiān) /戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理制定初步的事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo)，包括相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo) ?事業(yè)部總經(jīng)理組織專門的計(jì)劃小組，負(fù)責(zé)本事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃工作，小組成員是跨部門的 ?計(jì)劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略 ?事業(yè)部設(shè)立 /分解本事業(yè)部的業(yè)務(wù)和預(yù)算目標(biāo) ?事業(yè)部小組按業(yè)務(wù)目標(biāo)制定初步行動(dòng)方案 – 銷售預(yù)測(cè) – 生產(chǎn)預(yù)測(cè) – 資金預(yù)測(cè) – 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?事業(yè)部制定相應(yīng)的人力資源發(fā)展計(jì)劃 ?事業(yè)部的財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)計(jì)劃，以保證符合集團(tuán)目標(biāo)并格式一致 ?總部提供必要協(xié)助參與計(jì)劃 ?事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算問題作出詳細(xì)說明 ?總部和事業(yè)部共同評(píng)估初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 – 在考慮經(jīng)營歷史的情況下，計(jì)劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性 – 要達(dá)到這樣目標(biāo)的措施是否足夠 – 措施 /項(xiàng)目的優(yōu)先排序 ?對(duì)于不能達(dá)到總部要求的目標(biāo)，事業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)討論，和總部一起檢驗(yàn)評(píng)估假設(shè)的準(zhǔn)確性 ?事業(yè)部反復(fù)修改計(jì)劃直至達(dá)成一致 ?評(píng)估各主要崗位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是否完整 /合理 ?業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改 ? 每季度實(shí)際業(yè)務(wù)計(jì)劃完成情況 ? 分析明顯差異的原因并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施 ? 事業(yè)部總括評(píng)估結(jié)果 ? 總部 /戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認(rèn)業(yè)務(wù)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)中心確認(rèn)資金預(yù)算 ? 確認(rèn)各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 十月 十月 –十一月 十一月 十二月 最終結(jié)果 ?集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃 ?事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo) ?業(yè)務(wù)計(jì)劃 ?資金預(yù)算 ?業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改 ? 月 /季關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)報(bào)告 ? 年度調(diào)整計(jì)劃 ? 最終的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 11 Konka group Co.,Ltd R2023625 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程中的具體工作及相關(guān)職責(zé) 質(zhì)詢會(huì) /考核會(huì) 公司最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計(jì)劃修訂 分解、初定各事業(yè)部的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度計(jì)劃編制指導(dǎo)思想和要求 提供各事業(yè)部必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各事業(yè)部計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財(cái)務(wù)中心、戰(zhàn)略規(guī)劃中心 對(duì)各事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃營 /預(yù)算逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃 /預(yù)算 匯總修正過的各事業(yè)部計(jì)劃預(yù)算，確保公司目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各事業(yè)部考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù) 事業(yè)部負(fù)責(zé)人 /計(jì)劃小組 陳述本事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算 匯報(bào)本事業(yè)部業(yè)績 按需要參與考核會(huì) 事業(yè)部財(cái)務(wù)部門 在事業(yè)部負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬各單位計(jì)劃 按需要參與質(zhì)詢會(huì) 修正本事業(yè)部計(jì)劃/預(yù)算 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料按需要參加考核會(huì) 修改 /審批業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和計(jì)劃業(yè)績差距 每月就各事業(yè)部計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異 組織計(jì)劃小組設(shè)立本事業(yè)部業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部的業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃 批準(zhǔn)本事業(yè)部計(jì)劃；呈報(bào)公司總部 事業(yè)部各部門 /分公司 在各部門 /分公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本單位業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬各單位計(jì)劃 參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本單位業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算 修正部門/分公司計(jì)劃 /預(yù)算 匯報(bào)本部門 /分公司業(yè)績 董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望 十月 十月 十一月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 12 業(yè)務(wù)計(jì)劃 /預(yù)算流程整體進(jìn)度 活動(dòng) 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu) ?修定公司整體戰(zhàn)略和事業(yè)部戰(zhàn)略設(shè)定事業(yè)部目標(biāo) ?組織 /培訓(xùn)事業(yè)部工作小組 ?收集數(shù)據(jù) /歷史業(yè)績回顧分析 ?初步分解事業(yè)部目標(biāo)至各下屬單位 ?制訂詳細(xì)的細(xì)分目標(biāo)和行動(dòng)方案 ?事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并初步批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 ?公司總部職能部門與事業(yè)部質(zhì)詢，審議業(yè)務(wù)計(jì)劃的相應(yīng)修改 ?業(yè)務(wù)計(jì)劃修正 ?最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢 ?最終批準(zhǔn)目標(biāo)、行動(dòng)方案和預(yù)算并成文 ?總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃 /財(cái)務(wù)總監(jiān) ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部總經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃 ?事業(yè)部市場(chǎng)部 ?事業(yè)部工作小組 ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 ?事業(yè)部工作小組 ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部財(cái)務(wù)部 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 /財(cái)務(wù)中心 ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 ?事業(yè)部工作小組 ?總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃部 /財(cái)務(wù)總監(jiān) ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?總裁 八月 九月 十月 十一月 十二月 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 (周 ) 13 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 ?計(jì)劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 ?評(píng)估考核及修改計(jì)劃 14 Konka group Co.,Ltd R2023625 在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作 目的 ? 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) /戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營狀況、考慮戰(zhàn)略新問題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營目標(biāo) ? 針對(duì)市場(chǎng)、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，進(jìn)行周期性的研討，以確定的對(duì)策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃之前最主要的工作之一 ? 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計(jì)劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流 15 Konka group Co.,Ltd R2023625 總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略 事業(yè)部及獨(dú)立企業(yè)制定實(shí)施策略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 事業(yè)部 /總部經(jīng)營 /戰(zhàn)略議題分析及解決 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過以下幾個(gè)步驟 內(nèi)容 最終結(jié)果 參與人 時(shí)間 4/7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬 就出現(xiàn)的經(jīng)營或戰(zhàn)略問題進(jìn)行研討并提出對(duì)策 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組 事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告 集團(tuán)戰(zhàn)略分析報(bào)告 根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略問題分析會(huì)結(jié)果，修訂集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 (年版 ) 根據(jù)集團(tuán)公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實(shí)施策略以支持集團(tuán)戰(zhàn)略 各事業(yè)部 /獨(dú)立企業(yè)的實(shí)施策略 事業(yè)部跨部門工作小組 質(zhì)詢各事業(yè)部的實(shí)施策略與集團(tuán)戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組 16 Konka group Co.,Ltd R2023625 首先，各事業(yè)部以及獨(dú)立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營議題分析會(huì)并提出對(duì)策 事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告（ PD2－ 1） ?市場(chǎng)環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動(dòng) ?競爭對(duì)手的重大策略變化 ?主要經(jīng)營指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、市場(chǎng)份額、價(jià)格等） ?新產(chǎn)品 /市場(chǎng)拓展問題 ?事業(yè)部內(nèi)部生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人事等重大問題 ?…… ?責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 4/7月 15日 提交對(duì)象：總裁 抄送對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 事業(yè)部經(jīng)營問題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月 1820日 召集人：事業(yè)部總經(jīng)理 參加人：事業(yè)部跨部門工作 小組成員 會(huì)議決議： ?確定經(jīng)營新問題 ?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實(shí) 解決問題時(shí)間、程序） ?決議提交：總裁 ?決議抄送：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 17 Konka group Co.,Ltd R2023625 同時(shí)，集團(tuán)每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會(huì)并提出對(duì)策 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略議題報(bào)告（ P1－ 1） ?宏觀的相關(guān)政策、法律變動(dòng) ?新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì) ?主要競爭對(duì)手、供應(yīng)商、銷售商的戰(zhàn)略變化 ?主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、利潤、流動(dòng)資金等） ?…… ?附件：各事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 4/7月 25日 提交對(duì)象：總裁 抄送對(duì)象：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略問題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月 26日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司跨部門工作 小組成員 會(huì)議決議 ： ?確定戰(zhàn)略新問題 ?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實(shí) 解決問題時(shí)間、程序） ?決議提交：總裁 ?決議抄送：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 18 Konka group Co.,Ltd R2023625 根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略分析會(huì)的結(jié)果，集團(tuán)舉行戰(zhàn)略研討會(huì)并修訂 /確定公司戰(zhàn)略 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略修訂意見（ P1－ 1） ?戰(zhàn)略方向調(diào)整 ?投資重點(diǎn)調(diào)整 ?新產(chǎn)品 /市場(chǎng)進(jìn)入或退出建議 ?戰(zhàn)略目標(biāo) /財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)整 ?…… 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān) 完成時(shí)間 ： 8月 10日 提交對(duì)象：總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì) 時(shí)間： 8月 25日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員 會(huì)議決議： ?年度戰(zhàn)略目標(biāo)（ P1－ 4） ?戰(zhàn)略方向調(diào)整意見 ?投資重點(diǎn) ?…… ?決議提交：董事會(huì) 19 Konka group Co.,Ltd R2