個(gè)人所得稅申報(bào)模板使用說(shuō)明-wenkub
2022-08-30 23:26:42 本頁(yè)面
【正文】 流行的辦公軟件。（如有操作問題請(qǐng)參考菜單中的幫助或向周圍人請(qǐng)教）對(duì)沒有安裝Microsoft Office軟件的用戶，請(qǐng)首先安裝Microsoft Office 2003或更高版本。此模板中包含三個(gè)工作表“普通納稅人基本信息表”、 “收入及納稅明細(xì)表”和“以前屬期多繳稅款本期抵扣表”。如果你當(dāng)前在“普通納稅人基本信息表”中，請(qǐng)點(diǎn)擊下方的“收入及納稅明細(xì)表”或點(diǎn)擊“下一表”按鈕進(jìn)入到“收入及納稅明細(xì)表”表中（其他表同理）,如圖所示:點(diǎn)擊此處進(jìn)行表間的切換鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)住此處左右拖動(dòng),可以看到全部?jī)?nèi)容.點(diǎn)擊此處進(jìn)行表間的切換“普通納稅人基本信息表”填寫說(shuō)明及注意事項(xiàng)：（1）表名的下方“扣繳義務(wù)人名稱”和“扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)”必需填寫，如果扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)填寫有誤，就無(wú)法成功上傳到網(wǎng)站上去。（4）“身份證照類型”，必填項(xiàng)，從下拉式菜單中選擇填寫納稅人的有效證件名稱，包括身份證、軍官證和士兵證。（8）“學(xué)歷”，必填項(xiàng)，根據(jù)納稅人的最終學(xué)歷情況從下拉式菜單中選擇填寫。（11）“是否投資者”，根據(jù)納稅人是否在本單位投資或出資情況從下拉式菜單中選擇填寫，在本企業(yè)投資或出資的，填寫“是”；未在本企業(yè)在企業(yè)投資或出資的，填寫“否”； 注意：當(dāng)“是否投資者”項(xiàng)填寫“是”時(shí)，“公司股本總額”、“個(gè)人投資額”和“個(gè)人股本比例”為必填項(xiàng)，且只允許填寫數(shù)字，不可使用千分位分隔符；“公司股本總額”填寫扣繳義務(wù)人股本或?qū)嵤召Y本金額；“個(gè)人投資額”填寫納稅人在本單位實(shí)際投資額或出資額中計(jì)入股本或?qū)嵤召Y本的金額；當(dāng)“是否投資者”項(xiàng)填寫“否”時(shí)，“公司股本總額”、“個(gè)人投資額”和“個(gè)人股本比例”不能填寫（12）“性別”，必填項(xiàng)。（16）“戶籍所在地”，必填項(xiàng)，填寫納稅人戶口簿上注明的地址。“收入及納稅明細(xì)表”填寫說(shuō)明及注意事項(xiàng)：（1）本期支付應(yīng)稅收入次數(shù)、支付應(yīng)稅收入憑證號(hào)碼：填寫扣繳義務(wù)人本期向納稅人支付工資薪金、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼津貼等應(yīng)稅收入的次數(shù)和與此相對(duì)應(yīng)的記帳憑證號(hào)碼。（4）“所得項(xiàng)目”，必填項(xiàng)，從下拉式菜單中選擇。（7）“免稅收入”，填寫納稅人取得的按照國(guó)務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)免稅的補(bǔ)貼、津貼等按照稅法及其實(shí)施條例和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定免于納稅的所得。注：①勞務(wù)報(bào)酬所得允許扣除的費(fèi)用額是指勞務(wù)發(fā)生過程中實(shí)際繳納的稅費(fèi)；②特許權(quán)使用費(fèi)允許扣除的費(fèi)用額是指提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費(fèi)和相關(guān)稅費(fèi)；③財(cái)產(chǎn)租賃所得允許扣除的費(fèi)用額是指修繕費(fèi)和出租財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)；④財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得允許扣除的費(fèi)用額是指財(cái)產(chǎn)原值和轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費(fèi)。（13）“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”、“適用稅率（%）”、“速算扣除數(shù)”，標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算情況下，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算填寫，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出的數(shù)據(jù)不可以更改，“適用稅率（%）”只填寫數(shù)值不加“%”（14）“減免稅額”，填列稅法允許抵扣的在境內(nèi)已繳納的個(gè)人所得稅稅額和按規(guī)定減征或免征的個(gè)人所得稅稅額。“以前所屬期多繳稅款本期抵扣表”填寫說(shuō)明及注意事項(xiàng)：（1）“所得日期起”和“所得日起止”， 所得日期起、所得日期止：填寫多繳稅款的所得的支付時(shí)間，格式為“年—月—日”。（計(jì)算得負(fù)數(shù)得填寫負(fù)值）（4）免稅收入、基本養(yǎng)老金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、允許扣除的費(fèi)用額、費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額、其他扣除項(xiàng)目金額：填寫應(yīng)申報(bào)數(shù)額減去實(shí)際已申報(bào)數(shù)額后的余額?！捌胀{稅人基本信息表”和“收入及納稅明細(xì)表”中的按鈕“生成上報(bào)文件”：各表信息填寫完畢，點(diǎn)擊此按鈕生成“上報(bào)文件（本期申報(bào)）.zip”壓縮包，用于納稅信息上報(bào)。“收入及納稅明細(xì)表” 中的按鈕“審核”：點(diǎn)擊此按鈕對(duì)收入及納稅明
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