【正文】 一單位多筆收入合并計賬時，應(yīng)在備注欄中注明。第三條 各科室、銀行結(jié)算專柜之間，應(yīng)密切配合，共同做好對賬工作，并按本制度的規(guī)定填寫《麗水市預(yù)算會計核算中心對賬備查登記表》。單位按規(guī)定用途使用借款后，應(yīng)及時到核算中心辦理借款結(jié)報手續(xù)。審核員應(yīng)加強(qiáng)借款的日常管理，建立單位借款臺賬，逐筆登錄每筆借款。第三條 借款的審核權(quán)限。單位應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支付的，不得借取現(xiàn)金。對單位發(fā)生撤并等情況的，應(yīng)及時督促單位結(jié)清賬務(wù)，歸還備用金。中心負(fù)責(zé)人根據(jù)審核意見核定備用金金額。備用金審批表上必須寫明申請單位名稱、代碼、申請時間、申請的理由、金額，并加蓋單位公章。第一條 備用金的使用范圍。五、 為明確責(zé)任，單位經(jīng)辦人前來領(lǐng)購?fù)鶃砜钍論?jù)時，要求當(dāng)面查驗收據(jù)的數(shù)量和質(zhì)量，并在《準(zhǔn)購證》的“領(lǐng)取人”欄中簽字。二、 單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)書面提出申請，經(jīng)中心核準(zhǔn)后，可以在核定的準(zhǔn)購限量外購買往來款收據(jù)。2. 關(guān)于往來款收據(jù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知麗會綜〔2003〕13號 2003年9月28日各科室：為妥善解決往來款收據(jù)管理中出現(xiàn)的新問題，更好地做好服務(wù)，現(xiàn)對往來款收據(jù)的管理補(bǔ)充規(guī)定如下，請遵照執(zhí)行。第七條 收據(jù)管理員憑已核銷的往來款收據(jù)存根聯(lián)向財務(wù)主辦出售新的收據(jù)，每核銷一本，方可再售出一本。第四條 往來款收據(jù)統(tǒng)一由中心票據(jù)管理員負(fù)責(zé)向市財政局綜合處領(lǐng)取，并出售給集中核算單位，收據(jù)的一次出售量一般不得超過單位一個月的正常用票量?！　「剑旱谝慌鷮嵭袝嫾泻怂銌挝幻麊危裕　?2. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》單位聯(lián)網(wǎng)后可按權(quán)限在各自的電腦工作站上查詢本單位財務(wù)數(shù)據(jù)資料?！　〖泄芾頃嫏n案。納入會計集中核算單位編制限額內(nèi)的干部和正式職工工資由會計核算中心按編委、人事部門審定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放，承辦銀行為每位干部職工在銀行設(shè)立工資帳戶，每月直接將工資發(fā)入個人工資帳戶。按照單一帳戶制要求，核算中心開設(shè)一個銀行基本帳戶?！　。ㄎ澹嫾泻怂愕闹饕獌?nèi)容。首批納入核算中心的單位名單附后，今后納入核算中心的單位名單授權(quán)市財政局公布。單位范圍：市本級行政單位、財政性資金為經(jīng)費(fèi)主要來源的事業(yè)單位、社會團(tuán)體?，F(xiàn)將市本級行政事業(yè)單位實行會計集中核算的有關(guān)事項通知如下：　?。ㄒ唬嫾泻怂愎ぷ鞯穆毮芄芾砗蜋C(jī)構(gòu)人員配置。市財政局是市本級行政事業(yè)單位會計集中核算管理的職能部門。核算內(nèi)容：納入集中核算單位的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)、上級撥入的經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)、專項經(jīng)費(fèi)、政府采購經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)和項目經(jīng)費(fèi)；單位經(jīng)管的政府性專項基金、專項資金。　?。ㄋ模嫼怂阒行呐c單位的職能劃分?！　〗y(tǒng)一辦理資金結(jié)算。進(jìn)入中心單位的原有銀行帳戶，自納入中心之日起只進(jìn)不出，原帳戶資金劃轉(zhuǎn)核算中心統(tǒng)一開設(shè)的帳戶?！　〗y(tǒng)一會計核算。單位進(jìn)入核算中心后的會計檔案由核算中心統(tǒng)一保管、編目、立卷、歸檔和管理?！　⌒姓聵I(yè)單位實行會計集中核算是市委、市政府貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化財政改革和強(qiáng)化財政管理的重大舉措，具有十分重要的意義和作用。3. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》麗編〔2001〕1號 2001年5月30日4. 麗水市預(yù)算會計核算中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)二、 工作程序1. 會計集中核算單位往來款票據(jù)管理制度麗會字〔2002〕5號 2002年4月28日印發(fā)第一條 為加強(qiáng)對往來款收據(jù)出售、結(jié)報、核銷等工作的內(nèi)部管理，有效監(jiān)督單位往來款收據(jù)的合法使用和往來款的及時、足額入賬，特制定本制度。第五條 收據(jù)管理員在出售往來款收據(jù)時要認(rèn)真登記《票據(jù)準(zhǔn)購證》和《單位往來款收據(jù)出售登記表》，代收的票據(jù)工本費(fèi)應(yīng)保存在保險柜內(nèi)，工本費(fèi)收入每超過1000元或每開完一本工本費(fèi)收據(jù)結(jié)報一次。第八條 中心每季度組織一次往來款收據(jù)內(nèi)部管理情況檢查，確認(rèn)無誤后，將代收的票據(jù)工本費(fèi)劃轉(zhuǎn)給市財政局綜合處。一、 核定準(zhǔn)購限量。1. 遇突發(fā)性事件需一次性增加往來款收據(jù)用量的；2. 季節(jié)性增加往來款收據(jù)用量的；3. 因特殊原因致使原往來款收據(jù)不能及時核銷的（未核銷收據(jù)在三份以內(nèi)）。六、 結(jié)合往來款收據(jù)準(zhǔn)購限量的核定工作，組織對單位往來款收據(jù)的使用情況和往來款的繳庫情況進(jìn)行一次全面檢查。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，單位備用金的使用范圍為：（一）支付給職工個人的工資、各項工資性補(bǔ)貼；（二）支付給個人的勞務(wù)報酬；（三）支付各種撫恤金、學(xué)生獎學(xué)金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)；（四）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（五）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金；（六）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；（七）結(jié)算起點以下的零星支出，現(xiàn)行規(guī)定的結(jié)算起點為1000元；（八）中國人民銀行確定支付現(xiàn)金的其他支出。第三條 備用金的審核手續(xù)。第四條 備用金的管理與歸還。4. 會計集中核算單位現(xiàn)金借款制度麗會字〔2001〕7號 　 2001年11月13日印發(fā)為加強(qiáng)對集中核算單位的借款管理，切實保障資金安全，特制定本制度。第二條 借款申請手續(xù)。單位借款必須經(jīng)中心審核員審核后方可借出。每月結(jié)束后5日內(nèi)，應(yīng)對上月未還借款進(jìn)行一次清理，并及時催繳。財務(wù)主辦憑報銷單據(jù)抵還借款，如報銷額小于借款額，以報銷單據(jù)抵還部分借款，同時交存剩余的現(xiàn)金；如報銷額大于借款額，以報銷單據(jù)抵還全部借款，并報銷少借的金額；如報銷額與借款額相同，則以報銷單據(jù)抵還全部借款，不必通過現(xiàn)金結(jié)算。第四條 審核科工作要求： 1．錄入憑證，不得隨意更改系統(tǒng)時間，如遇特殊情況確需更改時間的，應(yīng)征得總出納同意，經(jīng)登記后方可更改。5．根據(jù)原始憑證及時、準(zhǔn)確、完整地錄入結(jié)算方式（現(xiàn)金、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、外部轉(zhuǎn)賬）、金額、單據(jù)類型（收入單、支出單）等內(nèi)容。2．每月與審核員核對所分管單位的當(dāng)月存款余額數(shù)，若余額不相等時，應(yīng)立即查明原因，并填寫《麗水市預(yù)算會計核算中心月份單位余額內(nèi)部核對表》，于每季終后5天內(nèi)交給總出納備查。 2．對于支出單據(jù)，銀行專柜應(yīng)認(rèn)真核對中心印鑒和審核員印鑒，先確認(rèn)后付款，確保資金支出安全。3．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時（除未達(dá)賬項外），應(yīng)及時查找產(chǎn)生差錯的原因，并登記備查。6. 麗水市預(yù)算會計核算中心遠(yuǎn)程報賬管理辦法麗會字〔2001〕15號 2001年12月11日印發(fā)第一條 遠(yuǎn)程報賬是指集中核算單位財務(wù)主辦將本單位的報賬數(shù)據(jù)通過計算機(jī)和電話線直接傳送到會計核算中心數(shù)據(jù)服務(wù)器，財務(wù)主辦到中心報賬時，審核員直接從服務(wù)器調(diào)出數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，減少財務(wù)主辦等候時間的一種報賬方法。 軟件配置：Windows95或以上版本操作系統(tǒng)。新連接建成后，就可以使用撥號連接連上核算中心的計算機(jī)。 進(jìn)入系統(tǒng)后，點擊 “報賬中心”→“遠(yuǎn)程錄入”就可以看到右邊的“單據(jù)錄入”界面，由于撥號連接的速度所限，需要等待幾分種才能完成顯示過程。在屏幕左邊點擊“系統(tǒng)管理”→“系統(tǒng)工具”→“更改密碼”。 第七條 不按本規(guī)定管理計算機(jī)或非法進(jìn)行遠(yuǎn)程報賬操作造成單位數(shù)據(jù)丟失或其他安全問題的，本中心將取消對該單位的遠(yuǎn)程報賬服務(wù)業(yè)務(wù)。1. 合理化建議工作的日常管理由綜合科負(fù)責(zé)。4. 綜合科應(yīng)及時將《合理化建議工作單》送交職能科室，職能科室應(yīng)在三個工作日內(nèi)，提出擬處理方案，退回綜合科，然后定期報主任簽署意見。第四條 考核計分辦法。第五條 考核評比方法。第七條 本辦法自發(fā)文之日起實行。四、 核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金的使用期限一般為6個月至12個月。八、 核算中心“財政扶持周轉(zhuǎn)金專戶”借出周轉(zhuǎn)金時，會計分錄為：借：暫付款－＊＊＊ 貸：銀行存款九、 收回周轉(zhuǎn)金時的會計分錄為：借：銀行存款貸：暫付款－＊＊＊十、 “市財政扶持周轉(zhuǎn)金專戶”納入中心匯總報表。第二條 促進(jìn)各集中核算單位加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行；促進(jìn)各集中核算單位嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律；促進(jìn)各集中核算單位增收節(jié)支，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益。第五條 方法科學(xué)。第三章　類型和要求第七條 財務(wù)分析主要分為單位年度財務(wù)收支情況分析、個人收入分配情況分析、審計結(jié)論分析以及其他臨時性專項分析。第十一條 上級部門和領(lǐng)導(dǎo)臨時要求的其他專項分析，按照交辦人要求按時完成。第五章　附　則第十五條 本制度自印發(fā)之日起開始執(zhí)行。第四條 個人重大事項是指：1．本人、配偶、共同生活的子女建造、裝修、買賣、出租私房和參加集資建房；2．發(fā)生違法亂紀(jì)行為或工作中出現(xiàn)重大失誤；3．在工作、生活等方面可能會引起干部職工誤解和家庭某些困難，需要中心給予理解、支持與幫助的；4．接受分管單位的宴請和禮金、禮品、有價證券；5．因私出國和在國外活動的情況；6．婚姻、生育；7．學(xué)歷、職稱、電話號碼、手機(jī)號碼、本人住址變動；8．直屬親屬喪葬及主持操辦喪事的情況；9．加入其他黨派和社會團(tuán)體及任職情況；10．其它突發(fā)性事件或自己認(rèn)為需要向組織報告的事項。（二）個人重大事項1．有本制度第四條第二款第9項所列舉的事項，在事件發(fā)生前3個工作日內(nèi)；2．有本制度第四條第二款第5項所列舉的事項，在事件發(fā)生后5個工作日內(nèi)；3．接受分管單位宴請的，在接到邀請時；4．收受分管單位禮金、禮品、有價證券的，在收到的當(dāng)天；5．突發(fā)性事件，事件發(fā)生后24小時內(nèi)。第十條 本制度自二OO三年一月一日起施行，原有的相關(guān)規(guī)定停止執(zhí)行。二、競賽內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)（一） 財務(wù)主辦的基本要求（25分）1. 基本技能。（10分）3. 業(yè)務(wù)銜接。(10分)2．財務(wù)審核。(15分)（三）財務(wù)管理事項（30分）1. 預(yù)算收支管理。（8分）3. 往來款管理。（6分）（四）其他事項1. 在核算中心組織的會議上作典型發(fā)言的；（每次加5分，最高加10分）2. 以書面形式向核算中心提出合理化建議并被采納的；（每條加2分，最高加10分）3. 全年無退票記錄的。（3） 遺失支票或簽發(fā)“空頭支票”，造成嚴(yán)重后果的。四、本辦法從二○○三年一月一日起實施，并由核算中心負(fù)責(zé)解釋。第四條 干部職工要對自身的廉潔從政負(fù)責(zé)，嚴(yán)格要求自己，自覺執(zhí)行《廉政守則》。第七條 對本單位、本科室黨風(fēng)廉政建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)不力，發(fā)現(xiàn)問題或苗頭，既不加以教育和制止，又不匯報，一旦發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)案件，按連帶追究制追究各責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。2．不準(zhǔn)借本人及家庭成員婚喪、喬遷、調(diào)動、過生日等機(jī)會大操大辦，鋪張浪費(fèi)。6．不準(zhǔn)參與任何形式的賭博和封建迷信活動。10．不準(zhǔn)用公款獲取各種形式的俱樂部會員資格2. 麗水市預(yù)算會計核算中心首問責(zé)任制度麗會字〔2001〕4號 2001年10月25日印發(fā)第一條 為改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，依據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定》，制定本制度。如果責(zé)任人出差或暫無責(zé)任人，責(zé)任不明確的事項，首問責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時向上一級領(lǐng)導(dǎo)報告，并負(fù)責(zé)給對方答復(fù)。第四條 首問責(zé)任制要求全體工作人員必須熟練掌握財會制度和工作流程，明確自己的崗位職責(zé)，了解中心各部門的崗位職責(zé)；強(qiáng)化職業(yè)道德意識，樹立為當(dāng)事人服務(wù)的思想；加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高依法行政水平和業(yè)務(wù)技能，不斷提高辦事效率。第六條 中心設(shè)立違反首問責(zé)任制投訴電話：2159203。第三條 因客觀因素未能按規(guī)定的時間提供所需服務(wù)的，應(yīng)及時向服務(wù)對象作解釋并另行約定服務(wù)時間。第六條 財務(wù)核算服務(wù)承諾內(nèi)容： 嚴(yán)格按行政、事業(yè)單位會計制度建立單位帳套，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)核算。 認(rèn)真組織進(jìn)中心單位會計檔案的達(dá)標(biāo)、升級工作。 對財務(wù)主辦提出的咨詢當(dāng)場不能回答或無法確切回答的，應(yīng)做好書面記錄，并請示上級，在上級回復(fù)后3個工作日內(nèi)回復(fù)咨詢?nèi)?。?dāng)事人對本中心的處理不滿意的，可向麗水市財政局監(jiān)察室或市公開辦投訴。第二條 工作人員應(yīng)使用統(tǒng)一的辦公用具，擺放要統(tǒng)一、整齊，辦公無關(guān)物品不要擺放在桌面上。男士不應(yīng)留長發(fā)，女士不應(yīng)濃妝艷抹、戴過多的飾物。第九條 電話鈴聲一響，應(yīng)在三聲內(nèi)接聽，拿起電話應(yīng)先說：“您好，核算中心。第十條 當(dāng)工作人員忙于手中工作，未及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)主辦到來時，首先要表示歉意，然后按照“先外后內(nèi)”的原則，先為財務(wù)主辦辦理業(yè)務(wù)。第十三條 柜臺人員較多時，要向財務(wù)主辦作解釋：“對不起，今天人很多，請大家按先后順序排隊或在休息處等待，謝謝合作。四、 行政事務(wù)管理1. 麗水市預(yù)算會計核算中心印章管理制度麗會字〔2002〕10號 2002年9月16日印發(fā)為加強(qiáng)印章管理，促使印章使用規(guī)范化、制度化，制定本辦法。四、 對涉及整個中心的重大事項，包括資產(chǎn)處置劃撥、大額資金往來、經(jīng)濟(jì)合同、債權(quán)債務(wù)處理、人員招收錄用和獎懲、財務(wù)預(yù)算決算，以及其他綜合科認(rèn)為須報主任簽署意見的事項，均須由中心主任簽署意見方可用印。2. 麗水市預(yù)算會計核算中心公文處理辦法麗會綜〔2002〕19號 　　 2002年10月31日印發(fā)一、 總 則第一條 為使本中心的公文處理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，提高工作效率和工作質(zhì)量，特制定本辦法。第五條 公文處理嚴(yán)格執(zhí)行國家保密法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，確保國家秘密的安全。（三）報告適用于向上級機(jī)關(guān)匯報工作，反映情況，答復(fù)上級機(jī)關(guān)的詢問。（七）會議紀(jì)要適用于記載、傳達(dá)會議情況和議定事項。年份、序號用阿拉伯?dāng)?shù)碼標(biāo)識。（四）公文標(biāo)題，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確簡要地概括公文的主要內(nèi)容，并準(zhǔn)確標(biāo)明公文種類。（六）公文除會議記要、內(nèi)部傳真電報外，都應(yīng)當(dāng)加蓋公章。（九）抄送機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)使用全稱或者規(guī)范化簡稱，并按黨委、人大、政府、政協(xié)、軍隊、法院、檢察院、群眾團(tuán)體、民主黨派、事業(yè)單位、企業(yè)單位的順序排列。第十條 公文雙面印刷，版記標(biāo)注在公文最后一頁的最后一面，版記的最后一個要素在最后一行?！皥蟾妗敝胁坏脢A帶請示事項。以中心名義對外正式行文，發(fā)文字號統(tǒng)一用“麗會發(fā)〔XX〕X號”；對內(nèi)正式行文，發(fā)文字號統(tǒng)一用“麗會綜〔XX〕X號”。第十八條 草擬公文應(yīng)注意：（一）必須符合國