新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理知識(shí)分析練習(xí)題準(zhǔn)則-wenkub
2023-07-08 02:29:22 本頁(yè)面
【正文】 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)30 遞延所得稅資產(chǎn)31 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)32 資產(chǎn)總計(jì)33負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)62按下表格式編輯1月份利潤(rùn)表，要求： A、單位名稱、年、月設(shè)為關(guān)鍵字，并錄入下表中所示的內(nèi)容。 收入： 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 800000 營(yíng)業(yè)外收入 34000匯兌損益 5200 貸：本年利潤(rùn) 839200支出： 借：本年利潤(rùn) 416820 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 360000 銷售費(fèi)用廣告費(fèi) 20000 銷售費(fèi)用工資 16000管理費(fèi)用差旅費(fèi) 2695管理費(fèi)用折舊費(fèi) 3000財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入與支出 15125（四）由“王主管”進(jìn)行月末對(duì)賬，試算平衡，結(jié)賬。借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本 10000制造費(fèi)用——工資及福利費(fèi) 8000銷售費(fèi)用——工資 16000貸： 應(yīng)付工資 3400011月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本 12000貸：制造費(fèi)用——工資及福利費(fèi) 8000制造費(fèi)用——折舊費(fèi) 4000（二）以“王主管”操作員的身份對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、記賬。該設(shè)備賬面價(jià)值200000元，已提折舊24000元。借：原材料乙材料 26100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 4437 貸：應(yīng)付賬款精益商行 305371月24日工行存款購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)一項(xiàng)，價(jià)格20000元借：無(wú)形資產(chǎn) 20000 貸：銀行存款工行 20000 （現(xiàn)金流量項(xiàng)目為：購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金）1月25日收回神州公司前欠部分貨款8000元，款項(xiàng)存入工行。借：銷售費(fèi)用——廣告費(fèi) 20000 貸：銀行存款工行 20000 （現(xiàn)金流量項(xiàng)目為：支付的與其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）1月10日，周云借差旅費(fèi)2800元現(xiàn)金。以“孫會(huì)計(jì)”操作員身份對(duì)新華機(jī)械制造廠2008年1月份業(yè)務(wù)填制憑證。題目中涉及到的結(jié)算方式均采用“現(xiàn)金結(jié)算”。錄入期初余額并試算平衡，余額表請(qǐng)見(jiàn)附表a、應(yīng)收賬款—神州公司 15210 元—無(wú)錫電子集團(tuán) 3430 元—新天地公司 23400 元b、其他應(yīng)收款 /部門應(yīng)收款— 銷售部 1200 元— 一車間 1200 元c、其他應(yīng)收款 / 個(gè)人應(yīng)收款—周云（采購(gòu)部） 900 元d、固定資產(chǎn) / 生產(chǎn)設(shè)備— —車間 150000 元 — 二車間 50000 元e、應(yīng)付賬款—五金廠 58500 元1指定科目： 指定“現(xiàn)金總賬科目”，“銀行總賬科目”，“現(xiàn)金流量科目”（包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的明細(xì)科目）。指定科目名稱對(duì)應(yīng)科目編碼現(xiàn)金總賬科目1001銀行總賬科目1002現(xiàn)金流量科目100100201002010121設(shè)置項(xiàng)目檔案： （1）增加一個(gè)項(xiàng)目大類，名稱為“在建工程”（普通項(xiàng)目） 定義項(xiàng)目級(jí)次：一級(jí)2位，二級(jí)2位 （2）項(xiàng)目分類：； （3）項(xiàng)目目錄：0101：5號(hào)廠房（不結(jié)算） 0201：3號(hào)流水線（不結(jié)算） （4）指定核算科目：把16040160402指定為“在建工程”的核算科目 （5）在項(xiàng)目大類“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”里增加一項(xiàng)項(xiàng)目目錄： 23. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈減少額 0501 流出 1進(jìn)行試算平衡及對(duì)帳 科目及余額表”科目名稱方向幣別/計(jì)量期初余額科目名稱方向幣別/計(jì)量期初余額庫(kù)存現(xiàn)金(1001)借 2052應(yīng)交稅費(fèi)(2221)貸 10001銀行存款(1002)借 400000 應(yīng)交增值稅(222101)﹡貸 10001 工行(100201)﹡借 200000 銷項(xiàng)稅額(22210101)﹡貸 10001 中行(100202)﹡借 200000 進(jìn)項(xiàng)稅額(22210102)﹡貸 借美元25000應(yīng)付利息(2231)貸 存放中央銀行款項(xiàng)(1003)借 應(yīng)付股利(2232)貸 存放同業(yè)(1011)借 其他應(yīng)付款(2241)貸 其他貨幣資金(1012)借 2500應(yīng)付保單紅利(2251)貸 結(jié)算備付金(1021)借 應(yīng)付分保賬款(2261)貸 存出保證金(1031)借 代理買賣證券款(2311)貸 交易性金融資產(chǎn)(1101)借 代理承銷證券款(2312)貸 買入返售金融資產(chǎn)(1111)借 代理兌付證券款(2313)貸 應(yīng)收票據(jù)(1121)﹡借客戶 代理業(yè)務(wù)負(fù)債(2314)貸 應(yīng)收賬款(1122)﹡借客戶42040
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