【正文】 每月預(yù)測(cè)時(shí)都要把上月實(shí)際的各項(xiàng)指標(biāo)同本月預(yù)測(cè)情況進(jìn)行詳細(xì)的對(duì)比、分析，診斷可能存在的綜合因數(shù)， 使上半年的預(yù)測(cè)范文最新推薦 38 水平同去年比有了明顯的提高。相同品種、不同厚度、不同長度的板坯的加熱工藝進(jìn)行分類細(xì)化并對(duì)其加熱工藝進(jìn)行調(diào)整，加熱爐預(yù)熱段溫度降低 50℃ ，加熱段、均熱段溫度降低 10℃ ～30℃ ，實(shí)現(xiàn)降低燒損和煤氣單耗的目的；提高熱處理爐效率，通過實(shí)驗(yàn)，調(diào)整軍工鋼板 l907a 等品種的 熱處理制度，減少保溫時(shí)間，降低加熱溫度來達(dá)到提高熱處理爐的生產(chǎn)效率降低能耗；調(diào)整船板軋制工藝。在工作中從業(yè)務(wù)開始就按最基本的要求去做，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)看看是不是執(zhí)行了預(yù)算，有沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字，發(fā)票是不是符合 “ 管理辦法 ” 要求， 符不符合稅法規(guī)定，填制的會(huì)計(jì)科目是否正確，摘要是否簡(jiǎn)明扼要有無錯(cuò)字，該提取的費(fèi)用是否提取、該結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用是否結(jié)轉(zhuǎn)，簽字是否齊全，裝訂是否整齊，是否按編號(hào)隨時(shí)登記、妥善保管，成本批導(dǎo)我們以廠產(chǎn)線為實(shí)例，詳細(xì)編制批導(dǎo)抓屏式全過程說明等等。這些都需要在今后的工作中加以改進(jìn)。 〃 深化內(nèi)部對(duì)標(biāo)工作，繼續(xù)挖掘廠礦降低成本潛力。 〃 做好日常財(cái)務(wù)管理、注重抓好基礎(chǔ)工作。首先，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )組織公司所有財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)了《通知》要求及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，包括 :《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及應(yīng)用指南》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、公司各項(xiàng)內(nèi)部 控制制度、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等，認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 )由主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )提名，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過，由總經(jīng)理聘任或解聘，向主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)范文最新推薦 42 人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )報(bào)告工作，對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )及總經(jīng)理負(fù)責(zé)，采取月考 核、年度綜合考核方式，考核部門為人力資源部和公司高管團(tuán)隊(duì)，考核內(nèi)容為計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況以及日常財(cái)務(wù)核算及時(shí)性、準(zhǔn)確性等。具體崗位設(shè)臵為財(cái)務(wù)總監(jiān)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、總賬會(huì)計(jì)、銷售費(fèi)用會(huì)計(jì)、管理費(fèi)用會(huì)計(jì)、融資專員、稅收會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)主管、銷售會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)主管、成本會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、檔案管理、現(xiàn)金出納及銀行出納等，崗位設(shè)臵合理、符合內(nèi)部控制牽制要求，不存在會(huì)計(jì)人員數(shù)量少、一人負(fù)責(zé)多項(xiàng)業(yè)務(wù)的情況，公司對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪崗，并對(duì)會(huì)計(jì)人員的任用和離職制定了回避制度和工作交接制度。 (二 )會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 會(huì)計(jì)憑證編制及管理的規(guī)范性公司記賬憑證所附的原始憑證單據(jù) 齊全，不存在原始單據(jù)另行存放的情況，并按照業(yè)務(wù)流程，將相關(guān)表單附于記賬憑證之后。公司自制原始憑證有外購入庫單、領(lǐng)料單、產(chǎn)品入庫單等，由財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)自動(dòng)生成，連續(xù)編號(hào)。 記賬基礎(chǔ)工作出納每日及時(shí)登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，公司銷售、采購等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生后立即入賬。計(jì)劃財(cái)務(wù)部與倉儲(chǔ)部門每月進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，倉庫主管日常采用不定期抽盤，計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月對(duì)生產(chǎn)在制品進(jìn)行循環(huán)抽盤，每年對(duì)倉庫及在 制品進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)至少一次。年終按應(yīng)收賬款總余額 75%之前的客戶安排對(duì)賬，對(duì)賬單經(jīng)對(duì)方單位蓋章確認(rèn)生效。 (三 )資金管理和控制情況 管理制度和崗位設(shè)臵公司制定了《貨幣資金管理制度》，并明確規(guī)定了資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部資金組負(fù)責(zé)收支，設(shè)現(xiàn)金出納和銀行出納，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。出納沒有兼任會(huì)計(jì)稽 核、檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 一、大致環(huán)節(jié)如下： 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 根據(jù)科目匯總表登記總賬。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去的。 二、具體 內(nèi)容分析： 范文最新推薦 46 每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證 (做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)經(jīng)理或者會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員簽字后才能做 )，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬 (之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯(cuò) )，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。比如城建稅，教育費(fèi)附加，堤圍防護(hù)費(fèi)等，由稅務(wù)決定。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法：所得稅 =貸方差額 *所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交所得稅，借：本年利潤 貸：所得稅 ( 所得稅 雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的 )。 其余的就是裝訂憑證，寫報(bào)表附注，分析情況表之類 三、報(bào)表分析問題： 企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。 (管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額 。 報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的工作，具體操作順序如下： 抄稅： 抄稅寫 IC 卡 →打印各種報(bào)表 →報(bào)稅 A、抄稅起始日正常抄稅處理 。 月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符，賬表。 范文最新推薦 49 認(rèn)證：認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián) ,到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可 . 增值稅專用發(fā)票開出 90 天內(nèi)認(rèn) 證有效 .當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣。(鐘書補(bǔ)充 ))你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯(cuò) ，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)負(fù)債表的本年利潤相吻合。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù) 稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。 關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借：主營業(yè)務(wù)收入 (投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等 ) 貸：本年利潤。計(jì)提折舊的分錄是借：管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。 如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)臵明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。 根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。規(guī)模大或管理水平高的企業(yè)均采用信息化管理，應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)臵，只要憑證制作正確，其余一切由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成：憑證 匯總 明細(xì)賬 總賬 報(bào)表等。出納人員與公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 (計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 )亦不構(gòu)成親屬關(guān)系。 3 材料核算組主管依據(jù)日常付款分析提出對(duì)賬要求，由采購部門提供供應(yīng)商賬簿明細(xì) 。計(jì)劃財(cái)務(wù)部與采購部門對(duì)賬主要為當(dāng)月采購入庫金額，由采購部門按規(guī)定時(shí)效送達(dá)財(cái)務(wù)審核。對(duì)于會(huì)計(jì)師的審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)，均能及時(shí)入賬。記賬憑證每月及時(shí)裝訂，由檔案管理專員保管。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單、銷售出庫單，合同另行歸檔保管 。最近 2 年，公司組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政局、稅務(wù)局、年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)等組織的繼續(xù)再教育培訓(xùn)、涉稅業(yè)務(wù)以及上市公司財(cái)務(wù) 范文最新推薦 43 2 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)及法律法規(guī)等培訓(xùn)，如《最新稅收法律制度應(yīng)用指南》、《新企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及相關(guān)制度應(yīng)用指南》、《新企業(yè)財(cái)務(wù)通則應(yīng)用指南》、《企業(yè)職工薪酬與財(cái)稅管理 “ 小金庫 ” 專項(xiàng)治理整治》等，合計(jì)培訓(xùn)時(shí)間不少于 96課時(shí)。除上述情形外，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人均與控股股東、實(shí)際控制人及公司董事、其他監(jiān)事和高級(jí)管理人員不存在親屬關(guān)系，未在股東或其他單位領(lǐng)取薪酬，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行》。 二、自查內(nèi)容 (一 )財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)臵基本情況 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要有主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 (計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 )。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行 [財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行 ]財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行一、專項(xiàng) 活動(dòng)組織與開展情況公司成立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) )及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 (計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理 )負(fù)責(zé)具體實(shí)施，公司于 2020年 4 月范文最新推薦 41 13日制定了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行。 〃 積極參與廠經(jīng)營活動(dòng)分析，為廠提供成本分析資料。 〃 以 sap系統(tǒng)為平臺(tái)，加強(qiáng)成本管理工作，為廠生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)服務(wù)。運(yùn)用最基本的東西做好最基本的工作，這樣才能從盡職盡責(zé)中跨越到盡善盡美。 運(yùn)用最基本的東西、做好最基本的工作，隨時(shí)自檢自己。 做好內(nèi)部工序成本對(duì)標(biāo)工作 內(nèi)部工序成本對(duì)標(biāo)是今年工作重點(diǎn)之一，每月我們都認(rèn)真同內(nèi)部產(chǎn)線之間對(duì)比、同上年對(duì)比、不同產(chǎn)線工序之間對(duì)比， 找出個(gè)產(chǎn)線、不同工序之間差距，產(chǎn)生原因，提供給生產(chǎn)廠，促進(jìn)各項(xiàng)指標(biāo)改進(jìn)，降低成本，推動(dòng)各項(xiàng)指標(biāo)向先進(jìn)學(xué)習(xí)。 〃 加強(qiáng)預(yù)算、預(yù)測(cè)、控制管理 預(yù)算管理是財(cái)務(wù)組工作的一個(gè)重要點(diǎn)，根據(jù) 2020 年公司財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，財(cái)務(wù)組逐項(xiàng)落實(shí)，橫向分解到部門，縱向分解到產(chǎn)線、工序。對(duì)此，我們樹立以 人為本、參與科學(xué)管理的企業(yè)管理理念，推進(jìn)企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，圍繞工作目標(biāo)，著重解決成本控制的 “ 瓶頸 ” 的問題?，F(xiàn)將二 00九年上半年財(cái)務(wù)工作開展情況匯報(bào)如下： 一、主要指標(biāo)完成情況： 產(chǎn)量 90 萬噸，實(shí)現(xiàn)利潤 1000 萬元 （按外銷口徑） 工序成本降低任務(wù)： 上半年工序成本累計(jì)超支 1120 萬元，（受產(chǎn)量影響）。 3 coats of bitumastic 附加油氈一層 extra ply of felt 檐口 eave 挑檐 overhanging eave 檐溝 eave gutter 平屋面 flat roof 坡屋面 pitched roof 雨水管 downspout, rain water pipe)() 匯水面積 catchment area 泛水 flashing 內(nèi)排水 interior drainage 外排水 exterior drainage 滴水 drip 屋面排水 roof drainage 找平層 leveling course 卷材屋面 builtup roofing 天棚 ceiling 檁條 purlin 屋面板 roofing board 天花板 ceiling board 防水層 waterproof course 檢查孔 inspection hole 人孔 manhole 吊頂 suspended ceiling, false ceiling 檐板 (窗簾盒 ) cornice f. WALL (CLADDING) 墻體 (外墻板 ) 磚墻 brick wall 砌塊墻 block wall 清水磚墻 brick wall without plastering 抹灰墻 rendered wall 石膏板墻 gypsum board, plaster board 空心磚墻 hollow brick wall 承重墻 bearing wall 非承重墻 nonbearing wall 縱墻 longitudinal wall 橫墻 transverse wall 外墻 external (exterior) wall