【正文】 每月預測時都要把上月實際的各項指標同本月預測情況進行詳細的對比、分析，診斷可能存在的綜合因數(shù)， 使上半年的預測范文最新推薦 38 水平同去年比有了明顯的提高。相同品種、不同厚度、不同長度的板坯的加熱工藝進行分類細化并對其加熱工藝進行調(diào)整，加熱爐預熱段溫度降低 50℃ ，加熱段、均熱段溫度降低 10℃ ～30℃ ，實現(xiàn)降低燒損和煤氣單耗的目的；提高熱處理爐效率，通過實驗，調(diào)整軍工鋼板 l907a 等品種的 熱處理制度，減少保溫時間，降低加熱溫度來達到提高熱處理爐的生產(chǎn)效率降低能耗；調(diào)整船板軋制工藝。在工作中從業(yè)務開始就按最基本的要求去做，業(yè)務發(fā)生時看看是不是執(zhí)行了預算，有沒有領導簽字，發(fā)票是不是符合 “ 管理辦法 ” 要求， 符不符合稅法規(guī)定，填制的會計科目是否正確，摘要是否簡明扼要有無錯字，該提取的費用是否提取、該結(jié)轉(zhuǎn)的費用是否結(jié)轉(zhuǎn)，簽字是否齊全，裝訂是否整齊，是否按編號隨時登記、妥善保管，成本批導我們以廠產(chǎn)線為實例，詳細編制批導抓屏式全過程說明等等。這些都需要在今后的工作中加以改進。 〃 深化內(nèi)部對標工作，繼續(xù)挖掘廠礦降低成本潛力。 〃 做好日常財務管理、注重抓好基礎工作。首先，主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )組織公司所有財務人員學習了《通知》要求及相關會計法律法規(guī)，包括 :《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則及應用指南》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、公司各項內(nèi)部 控制制度、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理制度》等，認識財務會計基礎工作規(guī)范的重要性和必要性，掌握財務會計基礎工作規(guī)范的要求。會計機構(gòu)負責人(計劃財務部經(jīng)理 )由主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )提名，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議討論通過，由總經(jīng)理聘任或解聘，向主管會計工作負責范文最新推薦 42 人 (財務總監(jiān) )報告工作，對主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )及總經(jīng)理負責，采取月考 核、年度綜合考核方式，考核部門為人力資源部和公司高管團隊，考核內(nèi)容為計劃財務部預算計劃執(zhí)行情況以及日常財務核算及時性、準確性等。具體崗位設臵為財務總監(jiān)、計劃財務部經(jīng)理、副經(jīng)理、總賬會計、銷售費用會計、管理費用會計、融資專員、稅收會計、銷售會計主管、銷售會計、成本會計主管、成本會計、材料會計、檔案管理、現(xiàn)金出納及銀行出納等，崗位設臵合理、符合內(nèi)部控制牽制要求，不存在會計人員數(shù)量少、一人負責多項業(yè)務的情況，公司對會計人員的工作崗位實行定期輪崗，并對會計人員的任用和離職制定了回避制度和工作交接制度。 (二 )會計核算基礎工作規(guī)范性情況 會計憑證編制及管理的規(guī)范性公司記賬憑證所附的原始憑證單據(jù) 齊全，不存在原始單據(jù)另行存放的情況，并按照業(yè)務流程，將相關表單附于記賬憑證之后。公司自制原始憑證有外購入庫單、領料單、產(chǎn)品入庫單等，由財務管理系統(tǒng)自動生成，連續(xù)編號。 記賬基礎工作出納每日及時登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，公司銷售、采購等主要經(jīng)營業(yè)務發(fā)生后立即入賬。計劃財務部與倉儲部門每月進行賬實核對，倉庫主管日常采用不定期抽盤，計劃財務部每月對生產(chǎn)在制品進行循環(huán)抽盤，每年對倉庫及在 制品進行監(jiān)督盤點至少一次。年終按應收賬款總余額 75%之前的客戶安排對賬，對賬單經(jīng)對方單位蓋章確認生效。 (三 )資金管理和控制情況 管理制度和崗位設臵公司制定了《貨幣資金管理制度》，并明確規(guī)定了資金業(yè)務的崗位責任制，由計劃財務部資金組負責收支，設現(xiàn)金出納和銀行出納，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務。出納沒有兼任會計稽 核、檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。 一、大致環(huán)節(jié)如下： 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 根據(jù)科目匯總表登記總賬。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去的。 二、具體 內(nèi)容分析： 范文最新推薦 46 每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證 (做記賬憑證時一定要有財務經(jīng)理或者會計機構(gòu)負責人，會計主管人員簽字后才能做 )，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬 (之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯 )，每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。比如城建稅，教育費附加，堤圍防護費等，由稅務決定。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法：所得稅 =貸方差額 *所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅 貸：應交稅金 —— 應交所得稅，借：本年利潤 貸：所得稅 ( 所得稅 雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的 )。 其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類 三、報表分析問題： 企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。 (管理，財務，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額 。 報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的工作，具體操作順序如下： 抄稅： 抄稅寫 IC 卡 →打印各種報表 →報稅 A、抄稅起始日正常抄稅處理 。 月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符，賬表。 范文最新推薦 49 認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián) ,到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可 . 增值稅專用發(fā)票開出 90 天內(nèi)認 證有效 .當月認證的必須在當月抵扣。(鐘書補充 ))你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)負債表的本年利潤相吻合。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù) 稅務部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。 關于主營業(yè)務收入及應交稅金，應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借：主營業(yè)務收入 (投資收益，其他業(yè)務收入等 ) 貸：本年利潤。計提折舊的分錄是借：管理費用或是制造費用 貸：累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。如果業(yè)務相當大。 如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設臵明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。 根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。規(guī)模大或管理水平高的企業(yè)均采用信息化管理，應該知道如何使用軟件和如何設臵，只要憑證制作正確，其余一切由計算機自動完成：憑證 匯總 明細賬 總賬 報表等。出納人員與公司主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )、會計機構(gòu)負責人 (計劃財務部經(jīng)理 )亦不構(gòu)成親屬關系。 3 材料核算組主管依據(jù)日常付款分析提出對賬要求，由采購部門提供供應商賬簿明細 。計劃財務部與采購部門對賬主要為當月采購入庫金額，由采購部門按規(guī)定時效送達財務審核。對于會計師的審計調(diào)整事項，均能及時入賬。記賬憑證每月及時裝訂，由檔案管理專員保管。銷售業(yè)務記賬憑證后通常附有銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單、銷售出庫單，合同另行歸檔保管 。最近 2 年，公司組織會計人員參加財政局、稅務局、年審會計師事務所、保薦機構(gòu)等組織的繼續(xù)再教育培訓、涉稅業(yè)務以及上市公司財務 范文最新推薦 43 2 會計實務及法律法規(guī)等培訓，如《最新稅收法律制度應用指南》、《新企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及相關制度應用指南》、《新企業(yè)財務通則應用指南》、《企業(yè)職工薪酬與財稅管理 “ 小金庫 ” 專項治理整治》等，合計培訓時間不少于 96課時。除上述情形外，主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人均與控股股東、實際控制人及公司董事、其他監(jiān)事和高級管理人員不存在親屬關系，未在股東或其他單位領取薪酬，工作總結(jié)《財務會計工作細化執(zhí)行》。 二、自查內(nèi)容 (一 )財務人員和機構(gòu)設臵基本情況 財務負責人情況財務負責人主要有主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )和會計機構(gòu)負責人 (計劃財務部經(jīng)理 )。 財務會計工作細化執(zhí)行 [財務會計工作細化執(zhí)行 ]財務會計工作細化執(zhí)行一、專項 活動組織與開展情況公司成立財務會計基礎工作自查專項活動領導小組，由總經(jīng)理全面負責本次專項活動的開展，主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )及會計機構(gòu)負責人 (計劃財務部經(jīng)理 )負責具體實施，公司于 2020年 4 月范文最新推薦 41 13日制定了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》，財務會計工作細化執(zhí)行。 〃 積極參與廠經(jīng)營活動分析，為廠提供成本分析資料。 〃 以 sap系統(tǒng)為平臺，加強成本管理工作，為廠生產(chǎn)經(jīng)營活動服務。運用最基本的東西做好最基本的工作，這樣才能從盡職盡責中跨越到盡善盡美。 運用最基本的東西、做好最基本的工作，隨時自檢自己。 做好內(nèi)部工序成本對標工作 內(nèi)部工序成本對標是今年工作重點之一，每月我們都認真同內(nèi)部產(chǎn)線之間對比、同上年對比、不同產(chǎn)線工序之間對比， 找出個產(chǎn)線、不同工序之間差距，產(chǎn)生原因，提供給生產(chǎn)廠，促進各項指標改進，降低成本，推動各項指標向先進學習。 〃 加強預算、預測、控制管理 預算管理是財務組工作的一個重要點，根據(jù) 2020 年公司財務預算指標，財務組逐項落實，橫向分解到部門，縱向分解到產(chǎn)線、工序。對此，我們樹立以 人為本、參與科學管理的企業(yè)管理理念，推進企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，圍繞工作目標，著重解決成本控制的 “ 瓶頸 ” 的問題。現(xiàn)將二 00九年上半年財務工作開展情況匯報如下： 一、主要指標完成情況： 產(chǎn)量 90 萬噸，實現(xiàn)利潤 1000 萬元 （按外銷口徑） 工序成本降低任務： 上半年工序成本累計超支 1120 萬元，（受產(chǎn)量影響）。 3 coats of bitumastic 附加油氈一層 extra ply of felt 檐口 eave 挑檐 overhanging eave 檐溝 eave gutter 平屋面 flat roof 坡屋面 pitched roof 雨水管 downspout, rain water pipe)() 匯水面積 catchment area 泛水 flashing 內(nèi)排水 interior drainage 外排水 exterior drainage 滴水 drip 屋面排水 roof drainage 找平層 leveling course 卷材屋面 builtup roofing 天棚 ceiling 檁條 purlin 屋面板 roofing board 天花板 ceiling board 防水層 waterproof course 檢查孔 inspection hole 人孔 manhole 吊頂 suspended ceiling, false ceiling 檐板 (窗簾盒 ) cornice f. WALL (CLADDING) 墻體 (外墻板 ) 磚墻 brick wall 砌塊墻 block wall 清水磚墻 brick wall without plastering 抹灰墻 rendered wall 石膏板墻 gypsum board, plaster board 空心磚墻 hollow brick wall 承重墻 bearing wall 非承重墻 nonbearing wall 縱墻 longitudinal wall 橫墻 transverse wall 外墻 external (exterior) wall