【正文】 志 。伽馬開辟繞過好望角通往印度的航路； 哥倫布航抵新大陸 麥哲倫的環(huán)球航行 荷蘭 、 俄國 、 英國 、 法國等的探險活動 地理大發(fā)現(xiàn) …… 15－ 17世紀(jì)：地理大發(fā)現(xiàn) ? “美洲的發(fā)現(xiàn) ， 繞過非洲的航行 ， 給新興的資產(chǎn)階級開辟了新的活動場所 。第四章 養(yǎng)老保險 人生自古誰無“老” …… ? 老有所養(yǎng)？ ? 老有所樂？ ? 老有所為？ 第四章 養(yǎng)老保險 概述 養(yǎng)老保險的模式 養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容 中國的基本養(yǎng)老保險 第一節(jié) 養(yǎng)老保險概述 養(yǎng)老保險的產(chǎn)生和發(fā)展 養(yǎng)老保險及其特征 養(yǎng)老保險的目標(biāo)與功能 養(yǎng)老保險的設(shè)計原則 影響?zhàn)B老保險的因素 15－ 17世紀(jì)：地理大發(fā)現(xiàn) 歐洲直通印度新航路的發(fā)現(xiàn) 1486年葡萄牙人 (即 “ 好望角” )。 東印度和中國的市場 、 美洲的殖民化 、 對殖民地的貿(mào)易 、 交換手段和一般商品的增加 ， 使商業(yè) 、 航海業(yè)和工業(yè)空前高漲 ,因而使正在崩潰的封建社會內(nèi)部的革命因素迅速發(fā)展 。 家庭保障功能的弱化、壟斷競爭導(dǎo)致的大量失業(yè)、階級矛盾、人均壽命的延長構(gòu)成了社會養(yǎng)老保險產(chǎn)生的直接原因。 工業(yè)革命與家庭功能的變遷 ? 城市生活相對剝奪了這種社會化的功能 ,工業(yè)技術(shù)和無數(shù)工作方式的急劇變化，削弱和限制了父親對策略知識的控制，因此需要一個更正規(guī)的制度性環(huán)境，即學(xué)校來培養(yǎng)兒童。 家庭曾為社會提供主要的凝聚作用，由于社會變得更復(fù)雜，健全的法制機(jī)構(gòu)開始取代家庭的保護(hù)功能。截至 20世紀(jì)末，已有 166個國家建立了養(yǎng)老方面的社會保險制度。是同年工傷保險支出的 200多倍，是生育保險金的 300多倍。 ? 繳費既定型（ Defined contribution） 結(jié)合未來養(yǎng)老負(fù)擔(dān)、基金的保值增值、通脹率、企業(yè)的合理復(fù)旦、先行勞動力市場和工資水平等因素，經(jīng)過預(yù)測，確定一個相當(dāng)長時期內(nèi)比較穩(wěn)定的繳費比例，再根據(jù)這個繳費標(biāo)準(zhǔn)來籌集養(yǎng)老保險基金，并完全或部分地存入個人帳戶。 社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合 個人所繳納部分全部進(jìn)入個人帳戶，其余的實現(xiàn)社會統(tǒng)籌。 獨立經(jīng)營者主要是領(lǐng)航員 、藝術(shù)家 、 家庭手工業(yè)者 、 助產(chǎn)士等 。 ? 自愿保險的對象主要是醫(yī)生 、 牙醫(yī) 、 藥劑師 、 律師等 。 基金來源與籌資方式： ? 雇主、雇員和國家：英、德、中國等 ? 雇主和雇員：法國、荷蘭、葡萄牙等 ? 雇主和國家： 前社會主義國家，瑞典 2022年以前 ? 雇員個人：新加坡、智利 享受資格： ? 年齡條件： 如德國規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件是年滿 63歲；法國規(guī)定享受條件為年滿 60歲；英國退休年齡男性 65歲、女性 60；美國法定退休年齡為 65歲，從2022年開始逐步提高退休年齡，到 2027年提高到 67歲 。 ? 第二階段（ 1925－ 1959） ，實行供款型國家養(yǎng)老金制度 ? 1925年張伯倫內(nèi)閣頒布 《 寡婦、孤兒和老年人納款性養(yǎng)老金法案 》 ，結(jié)束了長期以來非供款性質(zhì)的英國養(yǎng)老金制度，首次確立了供款型養(yǎng)老金制度。 ? 第四階段，養(yǎng)老金制度被重新定位和調(diào)整（ 1979－ 1997） ? 20世紀(jì) 70年代，英國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)嚴(yán)重蕭條，政府希望盡可能降低養(yǎng)老金支出 ? 1979年以后，代表保守黨利益的撒切爾政府及繼任的梅杰政府，均致力于削減社會福利支出，降低政府財政支出。 ? 通過修訂 “ 國家收入關(guān)聯(lián)計劃 ” ，降低國家養(yǎng)老金支付水平 ?；鸬睦U費性質(zhì)屬于完全積累制．由保險公司和其他金融中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)設(shè)計并提供給個人選擇的養(yǎng)老金計劃。 97年以來英國養(yǎng)老保險改革 ? 保守黨推行過于激進(jìn)的福利改革措施引起了各方的不滿，最終使自己陷入了政治孤立的境況。然而由于股市連續(xù)三年縮水，從2022－ 2022，英國養(yǎng)老金基金運作回報率連續(xù)為負(fù)值。公司因破產(chǎn)而終止養(yǎng)老金計劃時必須全額償付已退休和即將退休人員的養(yǎng)老金。一方面，逐步延長退休年齡，在公共部門工作的政府公務(wù)員養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡從６０歲延至６５歲；普通公民基本養(yǎng)老金的領(lǐng)取年齡從６５歲提高至６７歲；高收入的大學(xué)畢業(yè)生則要到７０歲才能領(lǐng)取全額退休金。 ? 雖然兩大政黨針鋒相對，但是有一點卻達(dá)成了空前的共識，那就是，為了減少英國公關(guān)部門的財政赤字，他們都堅決要求提高退休年齡，以便延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間。 ? 其中，收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金計劃具有一定的復(fù)雜性。按照英國政府設(shè)定的漸進(jìn)改革目標(biāo)，上述比率在 2025年要達(dá)到 50∶50 ，到 2050年，該比率要達(dá)到 40∶60 。在兼顧公平和效率的基礎(chǔ)上，努力提高養(yǎng)老保險政策的社會效率和經(jīng)濟(jì)效率?！? ? 2022年， 《 國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定 》 ，“ 統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策，擴(kuò)大覆蓋范圍” 基金來源 ? 企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額的 20%（全部記入社會統(tǒng)籌） ? 個人繳費比例 1997年不得低于本人繳費工資的 4%，1998年起每兩年提高 1個百分點，最終達(dá)到本人繳費工資的 8%。 ? 勞動和社會保障部、財政部門、審計部門等 享受資格 ? 達(dá)到了國家的法定退休年齡 男年滿 60周歲，女工人年滿 50周歲，女干部年滿 55周歲。 ? 基本養(yǎng)老金＝ 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 ＋ 個人賬戶養(yǎng)老金 ? 基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為： 上一年本市職工月平均工資的 20％； ? 個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為： 本人賬戶儲存額除以 120。 北京市新政策養(yǎng)老金計算公式(2022) 基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式 J =（ C平 +C平 Z實指數(shù)） 247。參保人員當(dāng)年繳費工資指數(shù)為本人當(dāng)年繳費工資額與當(dāng)年全市職工平均工資的比值。具體過渡辦法由市勞動保障行政部門制定，報市人民政府批準(zhǔn)后施行。 ? 先看齊大爺?shù)睦U費年限，全部共是 30年。 ? 齊大爺?shù)睦U費基數(shù) C平是 2022年北京職工月平均工資，即32808/12=2734。 2 30 1%=（元） ? 還以退休時 60歲的齊海軍大爺為例，退休時，齊大爺全部個人賬戶儲存額有 12926元。 北京市 98版和 07頒養(yǎng)老保險規(guī)定比較 ? 新的養(yǎng)老保險規(guī)定在原有 “ 本市行政區(qū)域內(nèi)的企業(yè)和與之形成勞動關(guān)系的城鎮(zhèn)勞動者 ” 的基礎(chǔ)上 ， 將具有本市城鎮(zhèn)戶籍的個體工商戶和靈活就業(yè)人員納入了參保范圍 ； ? 個人賬戶規(guī)模由１１ ％ 調(diào)整為８ ％ 北京市 98和 07年養(yǎng)老制度比較 ? 本市基本養(yǎng)老保險最低繳費基數(shù) ， 由上一年本市職工最低工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為上一年本市職工月平均工資的６０ ％ 。 ? 對于繳費有困難的個體工商戶和靈活就業(yè)人員 ，可以提出書面申請 ， 選擇本市上一年職工月平均工資的 60％ 作為繳費基數(shù) 。 ? 對過渡期內(nèi)退休的人員 ， 按新 、 老計發(fā)辦法進(jìn)行比較 ， 新辦法低于老辦法的 ， 補(bǔ)足其差額；高于老辦法的 ， 適當(dāng)控制增長幅度 ， 2022年退休的 ， 基本養(yǎng)老金增長幅度不超過按原辦法計算的２０ ％ ；2022年退休的 ， 不超過４０ ％ ；2022年退休的 ， 不超過６０ ％ ；2022年退休的 ， 不超過８０ ％ ；2022年退休的 ， 不超過１００ ％ 。到 2050年達(dá)到最高峰值時，我國 65歲以上老年人口比例僅低于發(fā)達(dá)國家 ，在發(fā)展中國家居于最高水平之列。 ? 世界銀行公布了一份關(guān)于中國未來養(yǎng)老金收支缺口的研究報告。 ? 今天 ,一個 60歲以上的老人有 6個勞動人口供養(yǎng) ,到2040年則只有 2個勞動人口供養(yǎng) 。 ? 由于人口再生產(chǎn)的慣性，孩子數(shù)量下降的速度會快于老年人口增長的速度。 人口機(jī)會窗的衡量 （ Demographic window of opportunity 人口負(fù)擔(dān)系數(shù) ＝ 0－ 14歲和 65歲以上人口之和 15－ 64歲勞動力人口的比率 人口機(jī)會窗帶來的機(jī)遇 ? 一是勞動力人口供給充分，勞動力人口年齡結(jié)構(gòu)比較輕，且價格比較便宜，如果就業(yè)充分，會創(chuàng)造出較多的社會財富； ? 二是由于勞動力人口年齡結(jié)構(gòu)較輕，使得儲蓄率較高，如果資本市場健全，能將儲蓄轉(zhuǎn)化為投資，會加速經(jīng)濟(jì)增長； ? 三是由于人口老化高峰尚未到來，社會保障支出負(fù)擔(dān)輕，財富積累速度比較快。 ? 去年 4月，亞洲開發(fā)銀行發(fā)布的 《 2022年亞洲發(fā)展展望 》 中，警告亞洲的發(fā)展中國家 “ 人口紅利 ” 即將耗竭。 ” ? 除了生育政策，延長退休年齡也可以改善勞動人口結(jié)構(gòu)，被認(rèn)為是另一種延長 “ 人口紅利 ” 的方法。” 三、面臨的問題 ? 人口老齡化 ? 家庭保障功能弱化 ? 養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)困難 ? 養(yǎng)老金保值增值困難 家庭保障功能弱化 ? 我國家庭的規(guī)模越來越趨于小型化，以親子關(guān)系為軸心的大家庭 的比重越來越小，而 以夫婦和未成年子女 組成的小家庭的比重越來越大。 ? 特別是現(xiàn)行制度中規(guī)定，職工跨地區(qū)流動時只轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險個人賬戶基金，不轉(zhuǎn)移社會統(tǒng)籌資金，企業(yè)上交的部分大多被留在當(dāng)?shù)卣?，用以填補(bǔ)城市社?；?