【正文】 存在，隨時(shí)準(zhǔn)備響應(yīng)賓客的合理需求。（7）、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫的安全制度，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，上下班前后對(duì)倉庫的門窗、貨垛、電源、消防器材等進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理，保證庫房和物資的安全。（3）、驗(yàn)收進(jìn)倉物資,對(duì)于質(zhì)次價(jià)高的物品或與訂貨不符的物品要拒絕入庫，交采購員提出處理意見，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)上報(bào)，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。(十二)驗(yàn)收員崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé):（1）、嚴(yán)格按照酒店的收貨程序，根據(jù)手續(xù)齊全的采購申請(qǐng)單、補(bǔ)倉單或根據(jù)封存樣品檢驗(yàn)到貨物品的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等各項(xiàng)內(nèi)容是否符合要求。（4）、協(xié)助倉庫搞好物品入庫的驗(yàn)收工作。做到及時(shí)采購、保證供應(yīng)。（5）、對(duì)每天稽查出待查事項(xiàng)和未按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，必須做出詳細(xì)稽查報(bào)告，并及時(shí)向收銀主管匯報(bào)。(十)夜審員崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):收銀主管崗位職責(zé):（1）、每天按各班次收銀員送審的帳單，原始單據(jù)核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對(duì)各班次營業(yè)日?qǐng)?bào)表，并做好帳單使用記錄。（8）、定期做好物資盤點(diǎn)工作，做到帳、物、卡三相符。（4）、上班后，檢查當(dāng)天的工作計(jì)劃和計(jì)量器具的準(zhǔn)確性，進(jìn)行收發(fā)貨工作，對(duì)進(jìn)倉物品必須嚴(yán)格根據(jù)采購申購單，按質(zhì)按量驗(yàn)收，不符合要求的物資要退回，并及時(shí)與采購員聯(lián)系，提出處理意見。（7）、按時(shí)完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。（3）、保持與供貨單位聯(lián)系，處理好相互間的關(guān)系，發(fā)生問題及時(shí)向部門報(bào)告,不得以個(gè)人好惡中斷關(guān)系。(八)采購領(lǐng)班崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé):（1）、經(jīng)常了解和掌握市場(chǎng)信息及庫存情況，做到所購貨物進(jìn)貨環(huán)節(jié)少，質(zhì)量優(yōu)等，價(jià)格合理，做到貨比三家，對(duì)不符合質(zhì)量要求的物品一律拒購。（6）、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不得開空頭支票、空白支票，如發(fā)生罰款，將承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（2）、按照人民銀行現(xiàn)金管理制度的規(guī)定和銀行存款結(jié)算辦法，辦理現(xiàn)收現(xiàn)付、轉(zhuǎn)帳、匯款等業(yè)務(wù)，除按規(guī)定需用現(xiàn)金支付外，其他業(yè)務(wù)均通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。（8）、負(fù)責(zé)菜單、報(bào)表的整理、裝訂和保管。（4）、核對(duì)帳單折扣，簽單人是否有效，減免帳單是否符號(hào)酒店的有關(guān)規(guī)定和手續(xù)。(六)日審會(huì)計(jì)崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé):（1）、根據(jù)酒店財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)酒店餐飲帳單日審工作。（7）、認(rèn)真收集財(cái)產(chǎn)、成本、費(fèi)用支出類的原始單據(jù)，進(jìn)行審查、確認(rèn)，據(jù)以編制記帳憑證，并及時(shí)將編制好的記帳憑證傳遞給財(cái)務(wù)主管復(fù)核。（3）、對(duì)酒店各部門的成本、費(fèi)用要及時(shí)歸集、分配，保證各部門費(fèi)用開支的正確合理，配合各部門對(duì)本部門的費(fèi)用、成本開支的查詢。（8）、按月對(duì)酒店的營業(yè)收入進(jìn)行分析并提交書面報(bào)告.（9）、按時(shí)完成財(cái)務(wù)主管交辦的其他工作。（4）、根據(jù)記帳憑證，每日記錄應(yīng)收帳款明細(xì)帳、應(yīng)收帳款—賓客帳、預(yù)收帳款—訂金，并與西軟帳套電腦余額核對(duì)。（12）、按時(shí)完成部門經(jīng)理交給的其他工作。（8）、督促和教育所屬員工愛護(hù)和正確使用各種機(jī)械設(shè)備（如電腦、打印機(jī)、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)等），保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（4）、協(xié)調(diào)好各有關(guān)部門的關(guān)系，妥善地處理收銀工作方面的問題，積極提出改進(jìn)工作的構(gòu)想。（9）、按時(shí)完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。 （5）、負(fù)責(zé)酒店經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)檔案的整理、歸類、裝訂、保管工作，實(shí)時(shí)監(jiān)督對(duì)外合同（協(xié)議）的應(yīng)收、應(yīng)付工作。(二)財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé): （1）、負(fù)責(zé)酒店會(huì)計(jì)核算和管理工作，對(duì)電腦編制各類憑證進(jìn)行審核和匯總處理，并正確計(jì)算、提取、分配和上繳納稅工作。 （10）、組織領(lǐng)導(dǎo)本部員工進(jìn)行政治理論和政策法規(guī)以及酒店的有關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高員工政治覺悟，增強(qiáng)法制觀念和組織紀(jì)律性，提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍的政治素質(zhì)。（6）、做好流動(dòng)資金管理，根據(jù)經(jīng)營活動(dòng)需要和增收節(jié)支的原則，組織好資金的籌集、平衡、調(diào)配和合理使用，保證正常經(jīng)營活動(dòng)的需要。（2）、根據(jù)國家有關(guān)財(cái)政政策，及酒店對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的有關(guān)指示，制定、修改、完善酒店的財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。（3）、負(fù)責(zé)組織編制酒店的財(cái)務(wù)計(jì)劃，并分解到各部門。（7）、加強(qiáng)儲(chǔ)備資金和結(jié)算資金的管理，協(xié)助有關(guān)部門做好庫存商品、原材料、物料用品、低值易耗品的定額管理，以及應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠，提高資金利用率。（11）、組織領(lǐng)導(dǎo)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。（2）、復(fù)核酒店的營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用等所有記帳憑證，確保帳務(wù)處理的準(zhǔn)確性、合法性，并監(jiān)督所有明細(xì)帳與總帳保持一致，保證帳帳相符,帳實(shí)相符。（6）、保持與稅務(wù)、銀行、審計(jì)等部門的工作聯(lián)系，按時(shí)繳納各類稅費(fèi)，負(fù)責(zé)印購發(fā)票、收據(jù)。(三)收銀主管崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé):（1）、檢查各點(diǎn)收銀員的勞動(dòng)紀(jì)律、服務(wù)態(tài)度、儀表儀容、酒店各項(xiàng)規(guī)章制度以及收銀工作程序執(zhí)行情況。（5）、及時(shí)處理賓客的投訴，認(rèn)真解答賓客所提出的問題。（9）、配合營銷部、餐飲部，做好應(yīng)收帳款的催收、營業(yè)款清點(diǎn)工作。(四)營收核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé):（1）、由夜審員復(fù)核后送交的各種收入原始表單進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)遺漏，應(yīng)及時(shí)催交。（5）、月初，打印營業(yè)收入、應(yīng)收帳款明細(xì)帳，用以查核和存檔。（五） 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé):（1）、負(fù)責(zé)酒店財(cái)產(chǎn)、成本、費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算工作，加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)的成本、費(fèi)用控制工作，力求從營業(yè)部門得到最好的效益。（4）、認(rèn)真復(fù)核綜合辦編制的各種工資、獎(jiǎng)金等發(fā)放清單，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出，按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提個(gè)人所得稅，并配合出納一同去銀行提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。（8）、按月對(duì)財(cái)產(chǎn)、成本、費(fèi)用、存貨進(jìn)行分析，提出分析書面報(bào)告。（2）、負(fù)責(zé)酒店餐飲收入的審核和統(tǒng)計(jì)工作，保證酒店餐飲收入的真實(shí)、完整，為其他相關(guān)部門提供可靠的資料和信息。（5）、統(tǒng)計(jì)餐飲發(fā)票實(shí)際使用數(shù)額與服務(wù)員簽名確認(rèn)數(shù)額是否一致。（9）、協(xié)助營收會(huì)計(jì)加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理。（3）、嚴(yán)格把好現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支付關(guān)，認(rèn)真復(fù)核原始報(bào)銷憑證，對(duì)手續(xù)不完整的原始憑證，可以拒絕辦理。每日編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)，報(bào)部門經(jīng)理。力爭使酒店所購的物品價(jià)廉物美。（4）、及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告有關(guān)物品價(jià)格的最新行情。(九)倉庫保管員崗位職責(zé)所屬部門:財(cái)務(wù)部直接上級(jí):財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)：（1）、按時(shí)到達(dá)工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況馬上報(bào)告。（5）、驗(yàn)收后的物資，必須按類別，固定位置堆放，注意留通道，堆放要求整齊、美觀，填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼的位置，熟悉所保管的所有貨物。（9）、下班前，檢查一次當(dāng)天的工作，整理好當(dāng)天的單據(jù)，關(guān)好門窗和電源，檢查一遍倉庫才能離開。（2）、核對(duì)餐廳、商務(wù)、客房中心及其他掛帳數(shù)據(jù)與報(bào)表金額是否一致，是否按有關(guān)規(guī)定或協(xié)議執(zhí)行，是否全部輸入電腦，發(fā)現(xiàn)漏輸要及時(shí)補(bǔ)上。 （6）、根據(jù)各收銀點(diǎn)的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)，做好酒店全天營業(yè)收入日?qǐng)?bào)，主要能源，消耗品日?qǐng)?bào)，酒店住客狀況表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并與次日八時(shí)前傳遞給收銀主管。（2）、負(fù)責(zé)對(duì)采購申請(qǐng)單預(yù)先編碼，并按次序記錄，以便監(jiān)督。（5）、采購過程中，嚴(yán)禁不顧酒店利益，假公濟(jì)私，弄虛作假，嚴(yán)禁私自收受現(xiàn)金回扣和貴重物品。（2）、進(jìn)行物品及商品的入庫驗(yàn)收工作。（4）、做好采購進(jìn)倉物品相關(guān)許可證的索證工作并保管妥當(dāng)，做好臺(tái)帳以備查。（8）、按時(shí)完成財(cái)務(wù)主管交辦的其他工作。虛心聽取客人對(duì)酒店工作的建議和意見，并及時(shí)報(bào)告收銀主管。不得以白條抵庫，所有營業(yè)款不準(zhǔn)坐支。在收款中做到快、準(zhǔn)、不錯(cuò)收、漏收。（8）、凡是應(yīng)收帳款的客人，必須經(jīng)客人簽單后，輸入電腦，及時(shí)將簽單送總臺(tái)結(jié)帳處，經(jīng)總臺(tái)收銀簽收，作為應(yīng)收帳款做營業(yè)收入上報(bào)。核對(duì)報(bào)表包括：（1）、核對(duì)各點(diǎn)營業(yè)收入日?qǐng)?bào)與酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)是否一致。（5）、查對(duì)其他收入日?qǐng)?bào)表。（3）、檢查半日租、日租房價(jià)是否正確。酒店交際應(yīng)酬日?qǐng)?bào)處理：（1）、復(fù)核。（二）餐廳收銀工作程序和標(biāo)準(zhǔn)上崗前的準(zhǔn)備工作：（1）、收銀員上班后必須到總臺(tái)夜審辦公室簽到，并要看清楚簽到簿上的注意事項(xiàng)。餐廳收銀運(yùn)作程序（1）、引座員帶領(lǐng)客人入座，服務(wù)員將菜單、酒水單給客人點(diǎn)菜。（4）、收銀員要特別注意，取消的菜肴、折扣、臺(tái)號(hào)更改等，須經(jīng)餐廳主管以上管理人員簽字認(rèn)可，收銀員才能在電腦上更改。結(jié)帳的幾種收款方式（1）、現(xiàn)金：收銀員必須當(dāng)面點(diǎn)清，并辨別真?zhèn)?。支票用簽字筆填寫金額，不得涂改，最后打印帳單給客人，退回所有證件。請(qǐng)客人在指定位置上簽名，即與信用卡背面預(yù)留印鑒核對(duì)簽名筆跡是否相符。（7）、每班結(jié)束營業(yè)，收銀員要打印營業(yè)收入日?qǐng)?bào)，如出現(xiàn)與電腦數(shù)據(jù)不符時(shí)，要立即通知收銀主管，檢查原因后才能下班?？撮喛偱_(tái)收銀員交接班記錄，對(duì)所要注意的事項(xiàng)必須了解清楚，然后再開始工作。（3）、打印催款報(bào)表，留意催款報(bào)表中欠帳數(shù)不夠支付本日租金的客房是否有客人、有行李，以免空過房租。查核餐飲、商務(wù)、客飲、康樂等賓客帳日?qǐng)?bào)與總臺(tái)賓客帳是否一致。財(cái)務(wù)部采購員應(yīng)與供應(yīng)商談妥結(jié)款方式，并先與供應(yīng)商簽訂供貨協(xié)議，在協(xié)議上明確付款結(jié)帳的期限及方式等，該協(xié)議一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交財(cái)務(wù)應(yīng)付帳備查。（3）、采購員將交來的采購申請(qǐng)單預(yù)先編碼、登記，并按次序記錄，以便監(jiān)督。印刷品須提前壹個(gè)月申報(bào)。（6）、采購員在更換采購物品時(shí)，須征得使用部門同意。采購時(shí)掌握的原則是最小量的采購，不得超過2天用量，同時(shí)實(shí)行晨會(huì)報(bào)告制度，補(bǔ)辦采購申請(qǐng)手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。（2）、經(jīng)過實(shí)物檢查若發(fā)現(xiàn)問題，如證件不全、包裝破損、數(shù)量短少、外觀變形、質(zhì)量不合要求或超過使用有效期等，有上述情況發(fā)生，貨物將退回并通知采購員與有關(guān)供應(yīng)商聯(lián)系解決。領(lǐng)料單原則上經(jīng)部門經(jīng)理簽批后發(fā)貨，超過計(jì)劃額度的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。部門領(lǐng)貨員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到庫房領(lǐng)貨，當(dāng)面點(diǎn)清貨物，確認(rèn)無誤后在領(lǐng)料單上簽字認(rèn)可，而后發(fā)生的短缺，庫房不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任。工作程序：（1）、庫房備用鑰匙封口后存放在保安部保管。 （5）、三人同時(shí)封好鑰匙，在封口處簽名后歸還保安部。酒店設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。匯集提供酒店經(jīng)營活動(dòng)情況，資金動(dòng)、靜態(tài)，營業(yè)收入和成本、費(fèi)用開支等資料，定期向總經(jīng)理報(bào)告。實(shí)行規(guī)范化管理。資本公積可按規(guī)定手續(xù)，轉(zhuǎn)增資本金。長期負(fù)債包括長期借款、長期應(yīng)付款。第十條 因債權(quán)人特殊原因而確實(shí)無法支付的應(yīng)付款，計(jì)入營業(yè)外收入。第十三條 應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定管理使用現(xiàn)金和銀行存款。第十六條 本酒店不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金，發(fā)生的壞帳損失直接計(jì)入管理費(fèi)用。自制存貨，以制造過程中各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)。第十九條 低值易耗品在領(lǐng)用后，采用一次攤銷進(jìn)入成本，對(duì)領(lǐng)用數(shù)量大，價(jià)值高影響當(dāng)期成本水平的可采用分期攤銷，攤銷期一般不超過一年。盤虧和毀損的存貨扣除過失人及保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入管理費(fèi)用。第二十二條 固定資產(chǎn)按下列原則計(jì)價(jià)購入固定資產(chǎn)，買價(jià)加上運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)和安裝成本及繳納的稅金等計(jì)價(jià)。接受捐贈(zèng)的，按發(fā)票帳單或資產(chǎn)驗(yàn)收清單所列金額加上運(yùn)輸、保險(xiǎn)、安裝等費(fèi)用計(jì)價(jià)，也可按市場(chǎng)同類固定資產(chǎn)價(jià)值計(jì)價(jià)。第二十三條 在建工程、建筑工程（包括施工前期準(zhǔn)備）、安裝工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第二十七條 固定資產(chǎn)的折舊方法采用平均年限法。第二十八條 固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用。第五章 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)第三十條 無形資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第三十一條 遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出等。列入成本的商品進(jìn)價(jià)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用，包括企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出，匯兌凈損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。成本費(fèi)用的報(bào)銷按一支筆審批制度。投資凈收益是投資收益除投資損失后的數(shù)額。第三十九條 發(fā)生年度虧損，用下一年度的利潤彌補(bǔ)；下一年度利潤不足彌補(bǔ)的在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)；延續(xù)五年未彌補(bǔ)的虧損，用所得稅后利潤彌補(bǔ)。公益金主要用于酒店職工集體福利設(shè)施支出。清算費(fèi)用包括：法定清算機(jī)構(gòu)成員工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、公告費(fèi)、訴訟費(fèi)及清算過程中的其他支出。第四十九條 清算完畢，清算機(jī)構(gòu)提出清算報(bào)告并編制清算期間內(nèi)收支報(bào)表，經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證后，向工商行政管理部門注銷登記。主要會(huì)計(jì)政策的變更原因，對(duì)本期或者下期財(cái)務(wù)情況有重大影響的事項(xiàng)；為便于正確理解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需要說明的其他事項(xiàng)。第二條 本酒店及各部門均按照本辦法辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)。第二章 會(huì)計(jì)核算基本原則第六條 會(huì)計(jì)核算以持續(xù)、正常的經(jīng)營活動(dòng)為前提，在各會(huì)計(jì)期間所采用的會(huì)計(jì)政策應(yīng)當(dāng)一致，不得變更，如確有必要變更，應(yīng)對(duì)變更原因，情況以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響在財(cái)務(wù)報(bào)告中說明。第九條 會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡應(yīng)屬本期的收入和支出，不論款項(xiàng)是否在本期收入和支出，應(yīng)作本期的收入和支出入帳，凡是不屬本期的收入和支出，即使款項(xiàng)已在本期收入和支付，也不應(yīng)作為本期的收入和支出處理。第十三條 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法，以會(huì)計(jì)科目為主體，以借貸為記帳符號(hào)，有借必有貸，借貸必相等。第四章 會(huì)計(jì)科目第十七條 本酒店按本辦法的規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，同時(shí)可根據(jù)業(yè)務(wù)核算與內(nèi)部管理需要設(shè)置明細(xì)帳。原始憑證包括外來原始憑證和自制原始憑證。 外來原始憑證內(nèi)容必須具備：（1）、編制憑證日期。受理原始憑證必須進(jìn)行審核。第六章 會(huì)計(jì)印章第二十三條 會(huì)計(jì)印章的種類及使用范圍業(yè)務(wù)公章：各部門業(yè)務(wù)公章由收銀主管保管，收銀主管要對(duì)管轄的收付業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)并簽章，倉庫要對(duì)收發(fā)存業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)公章用于對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)遞確認(rèn)責(zé)任之用。現(xiàn)金付訖章：用于現(xiàn)金付款憑證。第二十七條 本酒店現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)在各收銀員之間的傳遞如下：餐飲收銀員以每日收入按不同收款項(xiàng)目內(nèi)容（現(xiàn)金、支票、信