分析企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)狀況案例-wenkub
2023-05-01 22:22:19 本頁(yè)面
【正文】 ③估算新增流動(dòng)資金貸款額度新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動(dòng)資金其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金==（萬元）④對(duì)估算結(jié)果進(jìn)行調(diào)整考慮到企業(yè)需要?dú)w還500萬元額度的短期貸款，因此對(duì)其流動(dòng)資金貸款額度調(diào)增500萬元。測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求 測(cè)算公式營(yíng)運(yùn)資金需求＝上年度銷售收入（1－上年度銷售利潤(rùn)率）（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額案例分析：某企業(yè)向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，銀行需測(cè)算該企業(yè)流動(dòng)資金貸款合理需求量。關(guān)鍵指標(biāo)及參數(shù)說明1）存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款一般應(yīng)基于借款人所能提供的最新年度報(bào)表，因非常規(guī)因素導(dǎo)致借款人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能反映其實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的，可根據(jù)實(shí)際情況合理調(diào)整。4）對(duì)存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款的平均余額測(cè)算應(yīng)保持連
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