財(cái)務(wù)部門工作流程-wenkub
2022-11-06 13:46:32 本頁(yè)面
【正文】 要內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門工作流程圖 (一 )月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅 查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細(xì)賬 ——→ 將當(dāng)月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄 ——→ 編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)平 借：管理費(fèi)用 ——房產(chǎn)稅 \土地使用稅 \車船使用稅 貸：應(yīng)交稅金 ——應(yīng)交房產(chǎn)稅 \應(yīng)交土地使用稅 \應(yīng)交車船使用稅 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅 (1)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅 查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬 ——→ 將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄 ——→ 編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅金 ——應(yīng)交增值稅 ——銷項(xiàng)稅額 ——應(yīng)交增值稅 ——轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交稅金 ——應(yīng)交增值稅 ——進(jìn)項(xiàng)稅額 ——應(yīng)交增值稅 ——已交稅金 ——本年數(shù) ——應(yīng)交增值稅 ——已交稅金 ——出口交稅 ——應(yīng)交增值稅 ——轉(zhuǎn)出未交增值稅，以上這些也算是作為一個(gè)公司財(cái)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)履行的一份職責(zé) (2)轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅 根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計(jì)算出其貸方余額同借方余額的差額 ——→ 編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金 ——未交增值稅 或如下：借：應(yīng)交稅金 ——未交增值稅 計(jì)提當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 查詢以及計(jì)算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ——→ 根據(jù) 國(guó)家以及地方稅收政策計(jì)算出各稅費(fèi)金額 ——→ 根據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金 ——應(yīng)交城建稅 其他 應(yīng)交款 ——應(yīng)交教育附加 ——應(yīng)交堤防稅 ——應(yīng)交平抑物價(jià) ——應(yīng)交教育發(fā)展基金 計(jì)提當(dāng)月所得稅 按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤(rùn)總額扣除不需要納稅項(xiàng)目計(jì)提當(dāng)月的所得稅。 (四 )編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注 將 各核算崗提供的相關(guān)資料收齊 ——→ 編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注 ——→ 復(fù)營(yíng) —→ 在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā) 注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)在下月的 15 日之前出具。每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的 20 日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。 財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)正總結(jié) 一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志。 二、盡職盡 責(zé)履行好自己的工作職責(zé) 我在公司主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作： 建立健全公司財(cái)務(wù)制度。 正確核算，按時(shí)結(jié)算，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表。另外，對(duì) 其他 人員在銷售、采購(gòu)中有關(guān)不符合要求的做法轉(zhuǎn)自 ，我也能及時(shí)提醒和指出。對(duì)這些問(wèn)題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以解決。三 是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益做出努力。 一、大致環(huán)節(jié)如下： 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填 制記賬憑證。 根據(jù)科目匯總表登記總賬。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去的。 二、具體內(nèi)容分析： 每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證 (做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)經(jīng)理或者會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
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