集團(tuán)企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度-wenkub
2023-04-28 03:20:43 本頁(yè)面
【正文】 、調(diào)入、調(diào)出單位財(cái)務(wù)部門、集團(tuán)財(cái)務(wù)部，集團(tuán)總工辦備案。集團(tuán)審計(jì)部、運(yùn)營(yíng)監(jiān)查部負(fù)有全集團(tuán)固定資產(chǎn)管理情況的監(jiān)督權(quán)和檢查權(quán)。第二十九條由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)每年兩次盤點(diǎn)，年中盤點(diǎn)和年末盤點(diǎn)，保證賬卡物相符，集團(tuán)財(cái)務(wù)部跟蹤監(jiān)督。第二十五條集中處理的固定資產(chǎn)金額在3萬(wàn)元以上的要上報(bào)集團(tuán)固定資產(chǎn)主管部門批準(zhǔn)后，采用招、議標(biāo)等形式進(jìn)行。第二十二條資產(chǎn)管理部門將報(bào)廢的固定資產(chǎn)審批結(jié)果報(bào)集團(tuán)審計(jì)部備案。一、十萬(wàn)以下固定資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)出部門→調(diào)出單位財(cái)務(wù)部→調(diào)出單位總經(jīng)理→調(diào)入部門→調(diào)入單位財(cái)務(wù)部→調(diào)入單位總經(jīng)理→集團(tuán)辦公室→集團(tuán)財(cái)務(wù)部調(diào)出部門→調(diào)出單位財(cái)務(wù)部→調(diào)出單位總經(jīng)理→調(diào)入部門→調(diào)入單位財(cái)務(wù)部→調(diào)入單位總經(jīng)理→集團(tuán)總工辦→集團(tuán)財(cái)務(wù)部二、十萬(wàn)元及以上固定資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)出部門→調(diào)出單位財(cái)務(wù)部→調(diào)出單位總經(jīng)理→調(diào)入部門→調(diào)入單位財(cái)務(wù)部→調(diào)入單位總經(jīng)理→集團(tuán)辦公室→集團(tuán)財(cái)務(wù)部→集團(tuán)行政副總（空缺）→集團(tuán)總經(jīng)理調(diào)出部門→調(diào)出單位財(cái)務(wù)部→調(diào)出單位總經(jīng)理→調(diào)入部門→調(diào)入單位財(cái)務(wù)部→調(diào)入單位總經(jīng)理→集團(tuán)總工辦→集團(tuán)財(cái)務(wù)部→集團(tuán)總工程師→集團(tuán)總經(jīng)理注：如調(diào)出（調(diào)入）部門設(shè)有主管副總，由主管副總審核后，報(bào)調(diào)出（調(diào)入）單位總經(jīng)理審簽。如無(wú)法事先執(zhí)行審簽手續(xù)，要在5天內(nèi)補(bǔ)辦完成固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作。修理費(fèi)用超過200萬(wàn)的大修理審批流程：固定資產(chǎn)管理部門→分公司主管副總→公司總經(jīng)理→集團(tuán)總工辦→集團(tuán)總工程師→集團(tuán)總經(jīng)理第十四條固定資產(chǎn)驗(yàn)收，填寫《固定資產(chǎn)/工程項(xiàng)目驗(yàn)收單》（附件2）。第十條當(dāng)固定資產(chǎn)離廠維修或外放加工時(shí)，須經(jīng)本企業(yè)固定資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后出廠。，將盤點(diǎn)結(jié)果交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。二、管理部門，建立健全固定資產(chǎn)的臺(tái)賬、檔案，做到帳、卡、物一致，按期填報(bào)有關(guān)報(bào)表。分公司結(jié)合本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置情況確定固定資產(chǎn)管理部門。、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；。第二條管理職能一、集團(tuán)管理職能：建立健全集團(tuán)固定資產(chǎn)管理體系，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各公司的固定資產(chǎn)管理。二、分公司職能：制定本企業(yè)固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)的固定資產(chǎn)管理，向集團(tuán)總部上報(bào)固定資產(chǎn)管理信息。如不能單獨(dú)發(fā)揮作用，雖然單位價(jià)值較高，使用壽命超過1年，也不能作為固定資產(chǎn)確認(rèn)，如：汽車高價(jià)值配件、鋼鐵企業(yè)的軋輥等，不作為固定資產(chǎn)確認(rèn)；（貳仟元），使用壽命超過2年；生產(chǎn)性固定資產(chǎn)單位價(jià)值超過2000元（貳仟元），使用壽命超過1年。具體內(nèi)容如下：一、使用部門、保管責(zé)任制度，確保固定資產(chǎn)落實(shí)到責(zé)任人。、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)。三、財(cái)務(wù)部門，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡。第八條在集團(tuán)財(cái)務(wù)部確定的編碼規(guī)則下，分公司制定本企業(yè)固定資產(chǎn)編號(hào)。第四章新增、改造及大修理第十一條新增或改造固定資產(chǎn)（或工程項(xiàng)目）時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)（工程）申請(qǐng)表》（附件1），注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)預(yù)計(jì)費(fèi)用及原由，上報(bào)集團(tuán)總部審批。：《固定資產(chǎn)（工程）申請(qǐng)表》、采購(gòu)合同、試運(yùn)行報(bào)告（需要時(shí)）、付款單據(jù)（或現(xiàn)金收據(jù)）、發(fā)票及其他相關(guān)資料。第五
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