【正文】 制制度，確保有利管理，防止弊端：　　一、明確牽制制度的原則、組織、分工；　　二、對有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定；　　三、出納崗位的限制條件；　　四、保障牽制制度實施的規(guī)定。第三十七條　會計檔案保存期滿需要銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀；第三十八條　會計憑證、賬簿、報表、資料均為公司秘密，不得外傳；第九章　公司的內(nèi)部稽核第三十九條　公司應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，設(shè)置稽核人員或崗位，明確職責(zé)、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀(jì)律、工作程序和對相關(guān)部門的要求，確保順利開展工作。第八章　會計憑證和檔案的管理第三十四條　公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。第三十條　財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：一、全員管理：物資管理是公司各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；二、全過程監(jiān)控：從采購、耗用、到保管，收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；三、綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；四、遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)，實行物、款、賬三分管原則，不能同一人完成；五、實行資金管理、物資管理、業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負(fù)責(zé)。第二十六條　公司員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵辦法，由財務(wù)經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理審定。二、正常的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字外，交財會人員審核后，經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)方能報銷付款；三、公司員工因公出差，暫支款項及報銷差旅費用時，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司對差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定；四、公司購置固定資產(chǎn)（包括維修），必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置；五、嚴(yán)格資金使用及費用報銷的審批手續(xù)。二、債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：（一）各類業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收賬應(yīng)符合確認(rèn)收入成立的有關(guān)條款；（二）暫借和墊付的款項按公司內(nèi)部規(guī)定報批，附件和手續(xù)應(yīng)當(dāng)齊全。出納應(yīng)按月與銀行對賬單核對，未達賬項應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡；5）財會人員辦理信匯、電匯、匯票、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。會計每月終了要會同出納盤點庫存現(xiàn)金一次，以保證賬實相符，盤點表應(yīng)隨同會計報表一同上報。第二十一條　現(xiàn)金及銀行存款的管理?！　〉谑邨l　公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)董事會同意，任何人不得隨意變更?！　〉谑臈l　公司采用《企業(yè)會計制度》規(guī)定的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有理清的，不得離職，也不得中斷會計工作。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。第九條　公司必須建立內(nèi)部稽核制度。第七條　本公司的財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)和公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)?！　〉诙l　公司財務(wù)管理的宗旨是提高經(jīng)濟效益；公司財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項資產(chǎn)；第三條　公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和對資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。（三）投資管理部孵化器孵化資金的申請受理；負(fù)責(zé)專項孵化資金的管理、使用等行為；負(fù)責(zé)資金投資業(yè)務(wù)，包括投資業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)及其它涉及資金的所有業(yè)務(wù)；對項目篩選、評估及作出投資建議和相應(yīng)的投資方案；在對目標(biāo)企業(yè)投資后，進行跟蹤管理；配合其它部門的相關(guān)工作開展。第二十條　本辦法自公布之日起執(zhí)行。第十六條　入孵企業(yè)可享受XX省、經(jīng)開區(qū)對孵化基地的優(yōu)惠政策，XXX科技孵化器有限公司協(xié)助企業(yè)獲得XX省對入孵企業(yè)的政策支持。第五章 監(jiān)督管理與期限第十四條　入孵企業(yè)（項目）孵化期三年。同意入孵的，予以辦理入孵手續(xù)，簽訂《孵化協(xié)議》和其它服務(wù)協(xié)議。市場發(fā)展?jié)摿Υ?，預(yù)期的經(jīng)濟與社會效益顯著。第二章 入孵標(biāo)準(zhǔn)第五條 入孵企業(yè)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：企業(yè)注冊地應(yīng)當(dāng)在XXX科技孵化器所屬區(qū)域內(nèi)，辦公場所應(yīng)當(dāng)在XXX科技孵化器所屬場地內(nèi)；屬新注冊企業(yè)或申請進入XXX科技孵化器前企業(yè)成立時間不足2年；企業(yè)注冊資金一般不超過200萬元（對注冊資金有特別要求的行業(yè)不受此限）；屬遷入的企業(yè)，上一年度營業(yè)收入一般不超過200萬元；企業(yè)租用XXX科技孵化器孵化場地面積低于800平方米；企業(yè)從事研究、開發(fā)、生產(chǎn)的項目或產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)屬于國家或本省頒布實施的《中國高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》、《當(dāng)前國家優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域指南》、《XX省優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域與重點方向指南》或《XX省高新技術(shù)產(chǎn)品出口目錄》范圍；企業(yè)負(fù)責(zé)人熟悉本企業(yè)產(chǎn)品研究、開發(fā)工作,并具有良好的經(jīng)營管理和市場開拓能力；有技術(shù)開發(fā)隊伍和技術(shù)開發(fā)條件，有實施孵化項目的技術(shù)能力和后續(xù)開發(fā)能力；研發(fā)、生產(chǎn)符合環(huán)保要求，無噪音、廢水、廢氣、廢物等污染產(chǎn)生。包括校企合作、獵頭服務(wù)、人才招聘等內(nèi)容8．專業(yè)服務(wù)。包含展覽會議、產(chǎn)品對接、信息咨詢等內(nèi)容。包含管理培訓(xùn)、技術(shù)交流、專家咨詢等內(nèi)容。包含創(chuàng)業(yè)咨詢、政策輔導(dǎo)、手續(xù)代理等內(nèi)容。第二條　本辦法僅適用于在XXX科技孵化器孵化的企業(yè)，不涉及本市范圍內(nèi)其他經(jīng)市政府有關(guān)部門或高科技企業(yè)孵化器網(wǎng)絡(luò)認(rèn)定的高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心、大學(xué)科技園、專業(yè)孵化器、留學(xué)生創(chuàng)業(yè)園、孵化器公司等高科技企業(yè)孵化器網(wǎng)絡(luò)成員單位。第三條　本辦法所稱的入孵企業(yè)是指所有達到XXX科技孵化器入孵標(biāo)準(zhǔn)，并與XXX科技孵化器有限公司簽訂入孵協(xié)議，辦理完入孵手續(xù)后正式進入XXX科技孵化器有限公司場地內(nèi)的企業(yè)。2．管理咨詢。4．項目推介。6．融資投資。包含技術(shù)平臺、檢驗測試、技術(shù)聯(lián)盟等內(nèi)容。第六條　入孵項目應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：屬于國家頒布的高新技術(shù)領(lǐng)域，符合我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向；或符合XX省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的技術(shù)開發(fā)項目能夠促進我省經(jīng)濟發(fā)展；或XX省與中科院、清華大學(xué)等重點院校合作計劃中的其他項目。項目技術(shù)負(fù)責(zé)人熟悉本技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展，具有實施轉(zhuǎn)化本項目技術(shù)的能力。第十條　《孵化協(xié)議》是XXX科技孵化器有限公司與入孵企業(yè)之間就設(shè)立、變更、終止孵化權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件（《孵化協(xié)議》見文件二）。達到畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)可以提前畢業(yè)。第十七條　使用孵化場地的入孵企業(yè)，可享受XX省、經(jīng)開區(qū)相關(guān)優(yōu)惠扶持政策。XXX科技孵化器有限公司 二〇一二年十月十一日XXX科技孵化器有限公司XX〔2012〕23號XXX科技孵化器機構(gòu)設(shè)置及崗位職責(zé)一、 機構(gòu)設(shè)置二、部門職責(zé)總經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)孵化器全面工作、外部協(xié)調(diào)及各上級主管部門公關(guān)。(四)財務(wù)管理部成本核算與管理、編制財務(wù)報表、編制資本預(yù)算、財務(wù)分析和規(guī)劃、對目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)作審計（可聘請獨立會計事務(wù)所），參與孵化器的評估決策、投資決策、融資決策和資產(chǎn)管理決策；對孵化器的財務(wù)收支、固定資產(chǎn)賬務(wù)、經(jīng)營性資產(chǎn)進行管理；做好財務(wù)成本、債權(quán)、債務(wù)、固定資產(chǎn)的核算及財務(wù)分析；與各類金融、投資機構(gòu)聯(lián)系，研究探索切合實際的投、融資擔(dān)保體系；開展對企業(yè)財務(wù)的服務(wù)項目（可獨立完成，也可依托財務(wù)中介完成）；協(xié)助戰(zhàn)略發(fā)展部整合財務(wù)中介機構(gòu)資源；協(xié)助資金投資管理部進行財務(wù)方面的評估和預(yù)算；協(xié)助項目服務(wù)部與財務(wù)中介結(jié)構(gòu)對接。第四條　公司應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，在經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)及時做好完整的原始記錄，公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當(dāng)手續(xù)齊全，并定期或不定期地進行資產(chǎn)清查。公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。　　第十條　財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動?！　」靖骷夘I(lǐng)導(dǎo)應(yīng)切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。財會人員移交工作時應(yīng)編制移交清冊，移交清冊包括移交人經(jīng)管的會計憑證、賬目、報表、款項、公章、實物及未了事項等?！　〉谑鍡l　公司采用借貸記賬法，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬，以人民幣為記賬本位幣?！　〉谑藯l　公司主要的會計報表有：一、資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）：反映公司基本財務(wù)狀況，以及資金運動的流向和經(jīng)濟活動的實力程度；　二、損益表（年、季、月）：反映公司的財務(wù)成果，以及實現(xiàn)利潤的情況；　　三、費用支出明細(xì)表（年、季、月）：反映公司各項費用支出情況；　　四、利潤分配表（年度）：反映現(xiàn)實的利潤在國家、企業(yè)、股東三方面的分配關(guān)系；五、現(xiàn)金出納月終盤存表（月）。一、內(nèi)部牽制（一）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；（二）出納不得兼任采購、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不得填制發(fā)票及兼管往來賬、收入支出明細(xì)帳；（三）出納與本公司主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。5）出納不得擅自借款給員工，借款必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并不得超過規(guī)定限額。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。三、跟蹤管理和清理回款：實行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項由誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的事項，都有權(quán)拒絕辦理；六、審批人員出差時，可由其指定代理人代為審批，批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后入帳備查。第六章　稅收及利潤分配第二十七條　公司依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。第三十一條　物資增加的管理：一、公司應(yīng)建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位；二、采購、盤盈等的物資應(yīng)按規(guī)定計價；三、物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗，核實數(shù)量、憑證后驗收；四、固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)符合公司投資業(yè)務(wù)管理的要求；五、禁止物資使用部門自行采購物資，必要時須先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手續(xù)。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票。第四十條　內(nèi)部稽核的職責(zé)：一、以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，對公司籌資、投資、經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的合規(guī)性核查；二、對公司的各項制度、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查；三、對公司計劃、預(yù)算、會計記錄的真實性核查；四、對公司財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；五、對公司內(nèi)部牽制制度的完善性和執(zhí)行情況核查；六、對分析、考核、業(yè)績評價的公正性核查；第四十一條　內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律：客觀、公正、保密，核查事實，提出建議。　　第四十五條　建立原始記錄管理制度，確保各項數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實、及時：　　一、統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù)；　　二、明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程；　　三、規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限；第十一章　附則第四十六條　附則：　　一、公司應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定，結(jié)合具體情況擬訂具體的實施細(xì)則。第二條 該專項資金充分發(fā)揮財政資金的杠桿和引導(dǎo)作用，重點支持電子與信息技術(shù)以及其他高新科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域的項目建設(shè)，立足于打造具有持續(xù)創(chuàng)新能力，符合本區(qū)域產(chǎn)業(yè)