【正文】 制制度，確保有利管理，防止弊端：　　一、明確牽制制度的原則、組織、分工；　　二、對(duì)有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定；　　三、出納崗位的限制條件；　　四、保障牽制制度實(shí)施的規(guī)定。第三十七條　會(huì)計(jì)檔案保存期滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀；第三十八條　會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、資料均為公司秘密，不得外傳；第九章　公司的內(nèi)部稽核第三十九條　公司應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，設(shè)置稽核人員或崗位，明確職責(zé)、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀(jì)律、工作程序和對(duì)相關(guān)部門的要求，確保順利開展工作。第八章　會(huì)計(jì)憑證和檔案的管理第三十四條　公司必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。第三十條　財(cái)產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：一、全員管理：物資管理是公司各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；二、全過程監(jiān)控：從采購(gòu)、耗用、到保管，收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)監(jiān)控；三、綜合管理與分級(jí)歸口管理相結(jié)合；四、遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)，實(shí)行物、款、賬三分管原則，不能同一人完成；五、實(shí)行資金管理、物資管理、業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對(duì)相應(yīng)的采購(gòu)成本、資金占用等負(fù)責(zé)。第二十六條　公司員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)辦法，由財(cái)務(wù)經(jīng)理提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。二、正常的費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字外，交財(cái)會(huì)人員審核后，經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)方能報(bào)銷付款；三、公司員工因公出差，暫支款項(xiàng)及報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定；四、公司購(gòu)置固定資產(chǎn)（包括維修），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置；五、嚴(yán)格資金使用及費(fèi)用報(bào)銷的審批手續(xù)。二、債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：（一）各類業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收賬應(yīng)符合確認(rèn)收入成立的有關(guān)條款；（二）暫借和墊付的款項(xiàng)按公司內(nèi)部規(guī)定報(bào)批，附件和手續(xù)應(yīng)當(dāng)齊全。出納應(yīng)按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡；5）財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、匯票、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。會(huì)計(jì)每月終了要會(huì)同出納盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，以保證賬實(shí)相符，盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一同上報(bào)。第二十一條　現(xiàn)金及銀行存款的管理?！　〉谑邨l　公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)董事會(huì)同意，任何人不得隨意變更。　　第十四條　公司采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有理清的，不得離職，也不得中斷會(huì)計(jì)工作。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第九條　公司必須建立內(nèi)部稽核制度。第七條　本公司的財(cái)會(huì)人員必須持證上崗，遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?！　〉诙l　公司財(cái)務(wù)管理的宗旨是提高經(jīng)濟(jì)效益；公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)；第三條　公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和對(duì)資金運(yùn)用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。（三）投資管理部孵化器孵化資金的申請(qǐng)受理；負(fù)責(zé)專項(xiàng)孵化資金的管理、使用等行為；負(fù)責(zé)資金投資業(yè)務(wù)，包括投資業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)及其它涉及資金的所有業(yè)務(wù)；對(duì)項(xiàng)目篩選、評(píng)估及作出投資建議和相應(yīng)的投資方案；在對(duì)目標(biāo)企業(yè)投資后，進(jìn)行跟蹤管理；配合其它部門的相關(guān)工作開展。第二十條　本辦法自公布之日起執(zhí)行。第十六條　入孵企業(yè)可享受XX省、經(jīng)開區(qū)對(duì)孵化基地的優(yōu)惠政策，XXX科技孵化器有限公司協(xié)助企業(yè)獲得XX省對(duì)入孵企業(yè)的政策支持。第五章 監(jiān)督管理與期限第十四條　入孵企業(yè)（項(xiàng)目）孵化期三年。同意入孵的，予以辦理入孵手續(xù)，簽訂《孵化協(xié)議》和其它服務(wù)協(xié)議。市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Υ螅A(yù)期的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益顯著。第二章 入孵標(biāo)準(zhǔn)第五條 入孵企業(yè)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：企業(yè)注冊(cè)地應(yīng)當(dāng)在XXX科技孵化器所屬區(qū)域內(nèi)，辦公場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)在XXX科技孵化器所屬場(chǎng)地內(nèi)；屬新注冊(cè)企業(yè)或申請(qǐng)進(jìn)入XXX科技孵化器前企業(yè)成立時(shí)間不足2年；企業(yè)注冊(cè)資金一般不超過200萬元（對(duì)注冊(cè)資金有特別要求的行業(yè)不受此限）；屬遷入的企業(yè)，上一年度營(yíng)業(yè)收入一般不超過200萬元；企業(yè)租用XXX科技孵化器孵化場(chǎng)地面積低于800平方米；企業(yè)從事研究、開發(fā)、生產(chǎn)的項(xiàng)目或產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)屬于國(guó)家或本省頒布實(shí)施的《中國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》、《當(dāng)前國(guó)家優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南》、《XX省優(yōu)先發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域與重點(diǎn)方向指南》或《XX省高新技術(shù)產(chǎn)品出口目錄》范圍；企業(yè)負(fù)責(zé)人熟悉本企業(yè)產(chǎn)品研究、開發(fā)工作,并具有良好的經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)開拓能力；有技術(shù)開發(fā)隊(duì)伍和技術(shù)開發(fā)條件，有實(shí)施孵化項(xiàng)目的技術(shù)能力和后續(xù)開發(fā)能力；研發(fā)、生產(chǎn)符合環(huán)保要求，無噪音、廢水、廢氣、廢物等污染產(chǎn)生。包括校企合作、獵頭服務(wù)、人才招聘等內(nèi)容8．專業(yè)服務(wù)。包含展覽會(huì)議、產(chǎn)品對(duì)接、信息咨詢等內(nèi)容。包含管理培訓(xùn)、技術(shù)交流、專家咨詢等內(nèi)容。包含創(chuàng)業(yè)咨詢、政策輔導(dǎo)、手續(xù)代理等內(nèi)容。第二條　本辦法僅適用于在XXX科技孵化器孵化的企業(yè)，不涉及本市范圍內(nèi)其他經(jīng)市政府有關(guān)部門或高科技企業(yè)孵化器網(wǎng)絡(luò)認(rèn)定的高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心、大學(xué)科技園、專業(yè)孵化器、留學(xué)生創(chuàng)業(yè)園、孵化器公司等高科技企業(yè)孵化器網(wǎng)絡(luò)成員單位。第三條　本辦法所稱的入孵企業(yè)是指所有達(dá)到XXX科技孵化器入孵標(biāo)準(zhǔn)，并與XXX科技孵化器有限公司簽訂入孵協(xié)議，辦理完入孵手續(xù)后正式進(jìn)入XXX科技孵化器有限公司場(chǎng)地內(nèi)的企業(yè)。2．管理咨詢。4．項(xiàng)目推介。6．融資投資。包含技術(shù)平臺(tái)、檢驗(yàn)測(cè)試、技術(shù)聯(lián)盟等內(nèi)容。第六條　入孵項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：屬于國(guó)家頒布的高新技術(shù)領(lǐng)域，符合我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向；或符合XX省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目能夠促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展；或XX省與中科院、清華大學(xué)等重點(diǎn)院校合作計(jì)劃中的其他項(xiàng)目。項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人熟悉本技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展，具有實(shí)施轉(zhuǎn)化本項(xiàng)目技術(shù)的能力。第十條　《孵化協(xié)議》是XXX科技孵化器有限公司與入孵企業(yè)之間就設(shè)立、變更、終止孵化權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件（《孵化協(xié)議》見文件二）。達(dá)到畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)可以提前畢業(yè)。第十七條　使用孵化場(chǎng)地的入孵企業(yè)，可享受XX省、經(jīng)開區(qū)相關(guān)優(yōu)惠扶持政策。XXX科技孵化器有限公司 二〇一二年十月十一日XXX科技孵化器有限公司XX〔2012〕23號(hào)XXX科技孵化器機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位職責(zé)一、 機(jī)構(gòu)設(shè)置二、部門職責(zé)總經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)孵化器全面工作、外部協(xié)調(diào)及各上級(jí)主管部門公關(guān)。(四)財(cái)務(wù)管理部成本核算與管理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、編制資本預(yù)算、財(cái)務(wù)分析和規(guī)劃、對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)作審計(jì)（可聘請(qǐng)獨(dú)立會(huì)計(jì)事務(wù)所），參與孵化器的評(píng)估決策、投資決策、融資決策和資產(chǎn)管理決策；對(duì)孵化器的財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)賬務(wù)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行管理；做好財(cái)務(wù)成本、債權(quán)、債務(wù)、固定資產(chǎn)的核算及財(cái)務(wù)分析；與各類金融、投資機(jī)構(gòu)聯(lián)系，研究探索切合實(shí)際的投、融資擔(dān)保體系；開展對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目（可獨(dú)立完成，也可依托財(cái)務(wù)中介完成）；協(xié)助戰(zhàn)略發(fā)展部整合財(cái)務(wù)中介機(jī)構(gòu)資源；協(xié)助資金投資管理部進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的評(píng)估和預(yù)算；協(xié)助項(xiàng)目服務(wù)部與財(cái)務(wù)中介結(jié)構(gòu)對(duì)接。第四條　公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)及時(shí)做好完整的原始記錄，公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)手續(xù)齊全，并定期或不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。　　第十條　財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！　」靖骷?jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。財(cái)會(huì)人員移交工作時(shí)應(yīng)編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、賬目、報(bào)表、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等?！　〉谑鍡l　公司采用借貸記賬法，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬，以人民幣為記賬本位幣?！　〉谑藯l　公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有：一、資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）：反映公司基本財(cái)務(wù)狀況，以及資金運(yùn)動(dòng)的流向和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)力程度；　二、損益表（年、季、月）：反映公司的財(cái)務(wù)成果，以及實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的情況；　　三、費(fèi)用支出明細(xì)表（年、季、月）：反映公司各項(xiàng)費(fèi)用支出情況；　　四、利潤(rùn)分配表（年度）：反映現(xiàn)實(shí)的利潤(rùn)在國(guó)家、企業(yè)、股東三方面的分配關(guān)系；五、現(xiàn)金出納月終盤存表（月）。一、內(nèi)部牽制（一）貨幣資金實(shí)行賬款分管，印鑒分管；（二）出納不得兼任采購(gòu)、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不得填制發(fā)票及兼管往來賬、收入支出明細(xì)帳；（三）出納與本公司主要領(lǐng)導(dǎo)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實(shí)行回避原則。5）出納不得擅自借款給員工，借款必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并不得超過規(guī)定限額。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。三、跟蹤管理和清理回款：實(shí)行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項(xiàng)由誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績(jī)考核。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的事項(xiàng)，都有權(quán)拒絕辦理；六、審批人員出差時(shí)，可由其指定代理人代為審批，批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后入帳備查。第六章　稅收及利潤(rùn)分配第二十七條　公司依法向國(guó)家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。第三十一條　物資增加的管理：一、公司應(yīng)建立物資詢價(jià)制度，掌握市場(chǎng)價(jià)格信息，貨比三家，主要物資應(yīng)有定點(diǎn)供應(yīng)單位；二、采購(gòu)、盤盈等的物資應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)；三、物資應(yīng)按歸口管理堅(jiān)持質(zhì)量檢驗(yàn)，核實(shí)數(shù)量、憑證后驗(yàn)收；四、固定資產(chǎn)的購(gòu)置，應(yīng)符合公司投資業(yè)務(wù)管理的要求；五、禁止物資使用部門自行采購(gòu)物資，必要時(shí)須先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫(kù)手續(xù)。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票。第四十條　內(nèi)部稽核的職責(zé)：一、以各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，對(duì)公司籌資、投資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合規(guī)性核查；二、對(duì)公司的各項(xiàng)制度、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查；三、對(duì)公司計(jì)劃、預(yù)算、會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性核查；四、對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、管理、使用、安全、效益核查；五、對(duì)公司內(nèi)部牽制制度的完善性和執(zhí)行情況核查；六、對(duì)分析、考核、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的公正性核查；第四十一條　內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律：客觀、公正、保密，核查事實(shí)，提出建議。　　第四十五條　建立原始記錄管理制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)：　　一、統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù)；　　二、明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程；　　三、規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限；第十一章　附則第四十六條　附則：　　一、公司應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定，結(jié)合具體情況擬訂具體的實(shí)施細(xì)則。第二條 該專項(xiàng)資金充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿和引導(dǎo)作用，重點(diǎn)支持電子與信息技術(shù)以及其他高新科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域的項(xiàng)目建設(shè)，立足于打造具有持續(xù)創(chuàng)新能力，符合本區(qū)域產(chǎn)業(yè)