某公司應(yīng)收帳款管理制度-wenkub
2023-04-27 13:24:23 本頁面
【正文】 須得到財務(wù)部的認(rèn)可。 應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應(yīng)該及時回收。 在項目生產(chǎn)期間，項目部是主要的收款責(zé)任人，經(jīng)營部負(fù)責(zé)協(xié)助。 經(jīng)營部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開展信用調(diào)查，提交信用調(diào)查報告，經(jīng)審定后通知客戶。工程款催收的責(zé)任也同時移交經(jīng)營部。第二條 財務(wù)部會計在收到工程量結(jié)算書后，要及時進行帳務(wù)處理，不得拖延到月底集中處理。第八條 預(yù)收帳款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議開始履行前，預(yù)付給公司的工程款。第二條 客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收帳款管理政策的規(guī)定，對客戶最高賒欠的額度。 信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔(dān)的其他條件。第八條 客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理，一般一年進行一次，特殊情況下根據(jù)實際情況隨時調(diào)整。五． 應(yīng)收帳款分類第一條 公司應(yīng)收帳款實行分類管理，分類以帳齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合客戶經(jīng)營情況和還款意愿。 呆帳：帳齡超過信用期360天以上。 債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇惡化，從較長時期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。第五條 經(jīng)營部、項目部負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營信息并及時通知財務(wù)部進行分類調(diào)整。六． 應(yīng)收帳款的催收第一條 財務(wù)部每月要對應(yīng)收帳款進行帳齡分析，根據(jù)帳齡和應(yīng)收帳款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收帳款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交經(jīng)營部經(jīng)理和項目部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。 回收可能性在50％－70％之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收 回收可能性在50％以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時提請有關(guān)部門仲裁或提請訴訟。年初計劃階段，經(jīng)營部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收帳款催收計劃，制定相應(yīng)的費用計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。七． 應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)第一條 符合下列條件的應(yīng)收帳款可以確認(rèn)損失： 債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財產(chǎn)確實不足 清償?shù)膽?yīng)收帳款 債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn) 確實不足清償?shù)膽?yīng)收帳款 債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以 其財產(chǎn)(包括保險賠償?shù)?確實無法清償?shù)膽?yīng)收帳款。第五條 財務(wù)部向稅務(wù)局申報損失最遲不得超過第二年后45日，超過后稅務(wù)局不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，財務(wù)部要按損失的 ％賠償，具體計算公式如下：賠償金額＝應(yīng)收帳款損失33％賠償比率第六條 核銷后的應(yīng)收帳款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)回收額的 ％給予獎勵。第三條 應(yīng)收票據(jù)到期后，財務(wù)部要及時到銀行辦理委托收款手續(xù)，如果因為財務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項下款項無法收回，財務(wù)部負(fù)責(zé)追回該筆款項并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費用。 附表1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客 戶 名 稱編號地址公 司郵編電 話項目部郵編電 話主要聯(lián)系人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營業(yè)執(zhí)照號碼注冊資金項目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公司表面現(xiàn)象客戶經(jīng)營規(guī)范性：較好 一般 較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好 一般 較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好 一般 較差1%客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好 一般 較差2%公司內(nèi)部管理客戶內(nèi)部管理制度：較好 一般 較差2%人員變動情況：較好 一般 較差1%客戶工作的計劃性：較好 一般 較差2%客戶財務(wù)管理和信用管理：較好 一般 較差4％設(shè)備與市場客戶設(shè)備先進性：較強 一般 較差2％客戶的市場前景：擴大 保持現(xiàn)狀 下降1％客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢擴大 保持現(xiàn)狀 下降1％客戶經(jīng)營活動市場范圍：全球 全國 地區(qū)2％市場競爭力客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上 平均 平均以下3％客戶競爭對手情況：少有對手 有個別強有力對手 眾多對手1％客戶市場地位：市場領(lǐng)導(dǎo)者 市場跟隨者 市場挑戰(zhàn)者2％客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高 一般 較小1%經(jīng)營管理決策者的實踐經(jīng)驗較強 一般 較差1%決策者投資方式平穩(wěn) 保守 激進2%客戶投資項目長期 短期 即期3%客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主 專制 自由放任4%發(fā)展前景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展 保持 衰退1%國家宏觀政策的支持大力支持 不明確 限制2%客戶與我方發(fā)展前景：發(fā)展 保持 衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤：超過平均利潤 平均利潤 低于平均利潤10%公司滿足客戶工期的要求能滿足 有一定困難 很困難5%公司滿足客戶質(zhì)量的要求能滿足 有一定困難 很困難5％本交易對本企業(yè)的影響：重要 一般 無足輕重8％本交易對本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影響：重要 一般 無足輕重6％客戶提供的債權(quán)保障：
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