財務(wù)管理調(diào)查問卷-wenkub
2023-04-27 04:27:44 本頁面
【正文】 否立即存入銀行?調(diào)查內(nèi)容答案備注是弱否不適用有無使用資金的具體責(zé)任控制?4.會計記錄公司負(fù)債籌資是否及時入帳?債券折(溢)價的會計處理是否正確?債券發(fā)行費用的會計處理是否正確?公司支付的利息是否及時計入適當(dāng)?shù)目颇?款項的收付是否取得合法憑證,經(jīng)財務(wù)評價后執(zhí)行收付,并加蓋有“收訖”、“付訖”戳記？對外幣及以外幣結(jié)算的債務(wù)是否按有關(guān)規(guī)定核算?是否定期核對相應(yīng)的負(fù)債明細帳和總帳?明細帳與總帳的登記是否相分離?公司應(yīng)付債明細帳是否指定專人妥善保管?5.其他公司的負(fù)債籌資規(guī)模是否與適當(dāng)?shù)墓蓹?quán)籌資相對應(yīng),是否基于公司適當(dāng)?shù)馁Y本結(jié)構(gòu)?公司負(fù)債籌資的還款期限是否合理搭配?是否按規(guī)定填制公司債券存根簿?審批、簽約、記帳、保管職務(wù)是否由相應(yīng)的人承擔(dān)？內(nèi)部審計人員是否對負(fù)債籌資的相關(guān)內(nèi)部控制進行審計、評價、改進？（二）股權(quán)籌資1.審批授權(quán)業(yè)務(wù)公司股權(quán)籌資計劃是否經(jīng)股東大會決議?若是新設(shè)公司,是否符合國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定?公司發(fā)行股票是否依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)或企業(yè)章程的規(guī)定,及國家有關(guān)管理部門批準(zhǔn)?公司發(fā)放股利是否經(jīng)股東大會決議?2.簽約業(yè)務(wù)公司發(fā)行股票是否由依法設(shè)立具有資格的證券經(jīng)營機構(gòu)承銷或包銷,是否與其簽訂承銷或包銷協(xié)議?是否與其他中介機構(gòu)簽訂相關(guān)協(xié)議?3.取得使用資金調(diào)查內(nèi)容答案備注是弱否不適用公司股權(quán)籌資取得的收入是否及時存入銀行?有無對應(yīng)的使用入股資金的責(zé)任控制制度?4.會計記錄籌措的股權(quán)資金是否記入相應(yīng)的科目?發(fā)放的股利是否在股東大會決議前、發(fā)放前及發(fā)放后作相應(yīng)的帳戶處理?對外幣及以外幣結(jié)算的股權(quán)資金及股利發(fā)放是否按有關(guān)規(guī)定核算?股權(quán)籌資發(fā)生的費用是否作相應(yīng)的帳戶處理?股權(quán)籌資折(溢)價的會計處理是否正確?是否定期核對相應(yīng)的股權(quán)業(yè)務(wù)明細帳和總帳?明細帳與總帳的登記是否相分離?5.其他公司是否有穩(wěn)定的股利政策?是否按規(guī)定填制公司股東名冊?審批、簽約、記錄是否有獨立的人員承擔(dān)？內(nèi)部審計人員是否對股權(quán)籌資的相關(guān)控制進行內(nèi)部審計、評價、改進？（三）投資業(yè)務(wù)1.立項、評估在做出長期投資決策之前,企業(yè)是否進行了可行性研究和論證?適當(dāng)?shù)臅r候,如買賣有從證券,購置子公司等,企業(yè)是否對待投資對象進行了評估?2.授權(quán)審批業(yè)務(wù)公司投資是否由企業(yè)的高層管理機構(gòu)進行審批?相應(yīng)的投資減值準(zhǔn)備是否由授權(quán)的業(yè)務(wù)主管審批進行?公司的投資處理,是否由企業(yè)的高層管理機構(gòu)審批后進行?3.取得證券或其他投資業(yè)務(wù)有價證券的投資,是否取得相應(yīng)的證券?與其他單位聯(lián)營、合作等形成投資的，是否簽訂相應(yīng)的投資協(xié)議？調(diào)查內(nèi)容答案備注是弱否不適用4.保管業(yè)務(wù)數(shù)量較大的證券投資,是否由委托銀行、證券公司、信托投資公司等機構(gòu)保管？企業(yè)自行保管證券的,是否由兩名以上人員共同控制,而不是由一人單獨接觸證券?5.會計記錄投資業(yè)務(wù)的發(fā)生是否及時記入相應(yīng)帳戶?債權(quán)、股權(quán)投資的處理及其損益是否正確入帳？是否定期盤點核對有價證券? 是否定期合理地提取相應(yīng)的投資減值準(zhǔn)備?是否定期核對相應(yīng)的明細分類帳與總帳?明細帳與總帳的登記是否相分離?分得的利息是否正確入帳?投資處置的有關(guān)費用是否正確入帳?6.其他審批、保管、記帳、核對職務(wù)是否由不同的人擔(dān)任？投資決策或執(zhí)行失誤,是否有相應(yīng)的人員承擔(dān)責(zé)任?內(nèi)部審計人員是否對投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進行審計、評價、改進？四、稅務(wù)管理:1.公司有關(guān)部門是否設(shè)有統(tǒng)一管理全公司涉稅業(yè)務(wù)的專職崗位?2.公司是否有稅務(wù)管理的系列控制文件?3.公司是否有健康的納稅政策?4.公司是否常遇到稅務(wù)檢查或處罰?5.公司是否愿意引薦其管轄稅務(wù)機關(guān)與我們座談?6.公司是否健全了專門的稅務(wù)法規(guī)和涉稅往來文件的檔案?7.公司涉部人員是否對公司
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