企業(yè)內部財務管理制度-wenkub
2023-04-23 11:13:35 本頁面
【正文】 審計組長（主審）： 審計員： 復核： 審計日期： 年 月 日現金流量分析表付款期現金收入現金支出差額現金結存周轉金額處理方式已收票預計已發(fā)票預計總經理： 財務部經理： 填表資金管理工作流程流程名稱資金管理工作流程文件受控狀態(tài)文件管理部門總經理財務管理部相關部門經理相關部門相關制度/表單開始明確《資金計劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計劃樣表根據部門用款情況填寫表單審批匯總并編制企業(yè)《資金計劃》審核《資金計劃》劃撥資金開展各類資金業(yè)務平衡資金使用進行資金核算審核填寫《資金核算表》《資金核算表》審批編制《資金核算報告》《資金核算報告》收集匯總資金管理資料結束編制日期審核日期生效日期財務審計管理流程流程名稱財務審計管理流程文件受控狀態(tài)文件管理部門總經理財務總監(jiān)財務部經理審計人員相關部門相關制度/表單開始審批審核審核制訂《年度審計計劃》《年度審計計劃》指導審計組織審計實施審計配合審計審批審核制定《審計問題解決方案》發(fā)現問題《審計問題解決方案》落實方案審批審核審核編制《審計報告》《審計報告》組織外部專家審計協助、配合實施審計審閱提出審計改進意見分析專家審計結論落實改進意見結束編制日期審核日期生效日期財務會計報告管理方案財務會計報告管理方案一、財務報告構成本企業(yè)的企業(yè)財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成。第五章 附則第19條 本制度由總經理特別助理會同財務部和行政綜合部起草、修訂，解釋權歸財務部和行政綜合部。（3）財產盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報《損益報告表》，書面說明虧損原因。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬?！敦敭a收入驗收單》一式兩聯，財務部憑《財產收入驗收單》、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。（2）企業(yè)各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理。第四章 財產管理第15條 企業(yè)財產的范圍（1）企業(yè)財產包括固定資產和低值易耗品。第14條 工程決算程序（1）施工單位應將《工程決算書》以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，由財務部會簽。第12條 財務部主要負責工程成本的總體控制工作（1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解企業(yè)各項工程成本的構成及用款計劃。（7）其他有關費用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準。《借款單》留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人。第8條 行政費用報銷管理（1）企業(yè)行政費用現金支出范圍為：向員工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。（3）行政綜合部財產臺賬為財務部附設賬冊。需用時應辦理領用手續(xù)，并由行政綜合部建賬予以核銷使用。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人元/日，市內交通費每人元/日。（2）企業(yè)員工出差根據需要
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