企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-23 11:13:35 本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)組長(zhǎng)（主審）： 審計(jì)員： 復(fù)核： 審計(jì)日期： 年 月 日現(xiàn)金流量分析表付款期現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出差額現(xiàn)金結(jié)存周轉(zhuǎn)金額處理方式已收票預(yù)計(jì)已發(fā)票預(yù)計(jì)總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 填表資金管理工作流程流程名稱資金管理工作流程文件受控狀態(tài)文件管理部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始明確《資金計(jì)劃》編制的期限編制并下發(fā)各部門資金計(jì)劃樣表根據(jù)部門用款情況填寫表單審批匯總并編制企業(yè)《資金計(jì)劃》審核《資金計(jì)劃》劃撥資金開展各類資金業(yè)務(wù)平衡資金使用進(jìn)行資金核算審核填寫《資金核算表》《資金核算表》審批編制《資金核算報(bào)告》《資金核算報(bào)告》收集匯總資金管理資料結(jié)束編制日期審核日期生效日期財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程流程名稱財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程文件受控狀態(tài)文件管理部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審計(jì)人員相關(guān)部門相關(guān)制度/表單開始審批審核審核制訂《年度審計(jì)計(jì)劃》《年度審計(jì)計(jì)劃》指導(dǎo)審計(jì)組織審計(jì)實(shí)施審計(jì)配合審計(jì)審批審核制定《審計(jì)問(wèn)題解決方案》發(fā)現(xiàn)問(wèn)題《審計(jì)問(wèn)題解決方案》落實(shí)方案審批審核審核編制《審計(jì)報(bào)告》《審計(jì)報(bào)告》組織外部專家審計(jì)協(xié)助、配合實(shí)施審計(jì)審閱提出審計(jì)改進(jìn)意見分析專家審計(jì)結(jié)論落實(shí)改進(jìn)意見結(jié)束編制日期審核日期生效日期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理方案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理方案一、財(cái)務(wù)報(bào)告構(gòu)成本企業(yè)的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書組成。第五章 附則第19條 本制度由總經(jīng)理特別助理會(huì)同財(cái)務(wù)部和行政綜合部起草、修訂，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部和行政綜合部。（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》，書面說(shuō)明虧損原因。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬?！敦?cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。（2）企業(yè)各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理。第四章 財(cái)產(chǎn)管理第15條 企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。第14條 工程決算程序（1）施工單位應(yīng)將《工程決算書》以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，由財(cái)務(wù)部會(huì)簽。第12條 財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解企業(yè)各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。（7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。《借款單》留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。第8條 行政費(fèi)用報(bào)銷管理（1）企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。（3）行政綜合部財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由行政綜合部建賬予以核銷使用。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人元/日，市內(nèi)交通費(fèi)每人元/日。（2）企業(yè)員工出差根據(jù)需要
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