資金管理系統(tǒng)在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用-wenkub
2023-04-23 04:55:09 本頁(yè)面
【正文】 何規(guī)劃使用，造成資金閑置；而當(dāng)資金短缺時(shí)急得像熱鍋上的螞蟻不知所措，沒(méi)有一種長(zhǎng)期資金預(yù)算管理意識(shí)，在資金的整個(gè)循環(huán)過(guò)程中缺乏科學(xué)性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，財(cái)務(wù)管理工作中沒(méi)有充分考慮時(shí)間價(jià)值問(wèn)題，尤其是在當(dāng)前金融危機(jī)背景下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評(píng)估和日常監(jiān)控，避免產(chǎn)品占用大量資金和投資于風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目。因此，加強(qiáng)資金管理，建立和完善資金管理系統(tǒng)是提高資金運(yùn)營(yíng)效益使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展的重要保證。上世紀(jì)九十年代末，隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的深入以及計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，企業(yè)在實(shí)施資金的集中管理和監(jiān)控中對(duì)信息技術(shù)的依賴程度越來(lái)越大。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌資投資和利潤(rùn)分配都是以資金為紐帶，從起點(diǎn)到終點(diǎn)，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。如何預(yù)知企業(yè)未來(lái)的資金流向和流量，以保證資金的合理流動(dòng)，使有限資金得以充分利用；如何使資金有計(jì)劃的收支，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行；如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理，合理考核各部門或業(yè)務(wù)員的資金占用情況，已成為企業(yè)急待解決的問(wèn)題?，F(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)公司的資金管理模式使企業(yè)集團(tuán)能夠準(zhǔn)確、及時(shí)地掌握資金的分布、存量、流量和流向，以有效地支撐企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析和戰(zhàn)略決策。資金管理是企業(yè)對(duì)資金來(lái)源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱，其主要的目的是組織資金供應(yīng)，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不間斷地進(jìn)行；不斷提高資金利用效率，節(jié)約資金；提出合理使用資金的建議和措施，促進(jìn)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。信息技術(shù)作為先進(jìn)管理思想、管理模式和管理方法的有效載體也在不斷完善和升級(jí)。一、 資金管理系統(tǒng)存在的問(wèn)題“現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。(二) 資金管理模式不適宜企業(yè)實(shí)際目前很多企業(yè)沒(méi)有建立完善的資金管理制度及模式，有的雖然建立了，但卻與企業(yè)自身實(shí)際情況相背離。一般來(lái)說(shuō)集中式的資金管理對(duì)資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利，但不利于發(fā)揮成員企業(yè)或分公司的積極性。(三) 資金管理手段及使用效益低下隨著企業(yè)的迅速發(fā)展和規(guī)模擴(kuò)大，跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)越來(lái)越多，這就出現(xiàn)如何對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行控制管理的問(wèn)題。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了企業(yè)的健康發(fā)展，在當(dāng)前這種形勢(shì)下，甚至有可能威脅到企業(yè)的生存。要加強(qiáng)現(xiàn)金流量的控制和分析，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出，保證企業(yè)始終具備支付能力和償債能力。實(shí)施企業(yè)資金集中管理，對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展具有重要作用。隨著計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)在實(shí)施資金的集中管理和監(jiān)控中可以大力應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)。(二) 搭建平臺(tái)，加大資金管理系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用的力度通過(guò)資金管理系統(tǒng)提供的安全、高效的現(xiàn)金管理平臺(tái)，幫助集團(tuán)完成流程合理、內(nèi)控嚴(yán)密的全盤財(cái)務(wù)掌控，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一、靈活的資金集中與調(diào)度。通過(guò)資金管理系統(tǒng)的賬戶信息查詢功能，可以實(shí)時(shí)了解到所屬各分子公司的資金狀
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