資金管理系統(tǒng)在財務中的應用-wenkub
2023-04-23 04:55:09 本頁面
【正文】 何規(guī)劃使用，造成資金閑置；而當資金短缺時急得像熱鍋上的螞蟻不知所措，沒有一種長期資金預算管理意識，在資金的整個循環(huán)過程中缺乏科學性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，財務管理工作中沒有充分考慮時間價值問題，尤其是在當前金融危機背景下，企業(yè)應當對產(chǎn)品開發(fā)和未來風險進行合理評估和日常監(jiān)控，避免產(chǎn)品占用大量資金和投資于風險大的項目。因此，加強資金管理，建立和完善資金管理系統(tǒng)是提高資金運營效益使企業(yè)在競爭中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展的重要保證。上世紀九十年代末，隨著我國國有企業(yè)改革的深入以及計算機信息技術的迅猛發(fā)展，企業(yè)在實施資金的集中管理和監(jiān)控中對信息技術的依賴程度越來越大。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、籌資投資和利潤分配都是以資金為紐帶，從起點到終點，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程。如何預知企業(yè)未來的資金流向和流量，以保證資金的合理流動，使有限資金得以充分利用；如何使資金有計劃的收支，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營順利進行；如何加強企業(yè)內(nèi)部資金管理，合理考核各部門或業(yè)務員的資金占用情況，已成為企業(yè)急待解決的問題?，F(xiàn)代企業(yè)集團公司的資金管理模式使企業(yè)集團能夠準確、及時地掌握資金的分布、存量、流量和流向，以有效地支撐企業(yè)集團的財務分析和戰(zhàn)略決策。資金管理是企業(yè)對資金來源和資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱，其主要的目的是組織資金供應，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動不間斷地進行；不斷提高資金利用效率，節(jié)約資金；提出合理使用資金的建議和措施，促進生產(chǎn)、技術、經(jīng)營管理水平的提高。信息技術作為先進管理思想、管理模式和管理方法的有效載體也在不斷完善和升級。一、 資金管理系統(tǒng)存在的問題“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。(二) 資金管理模式不適宜企業(yè)實際目前很多企業(yè)沒有建立完善的資金管理制度及模式，有的雖然建立了，但卻與企業(yè)自身實際情況相背離。一般來說集中式的資金管理對資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利，但不利于發(fā)揮成員企業(yè)或分公司的積極性。(三) 資金管理手段及使用效益低下隨著企業(yè)的迅速發(fā)展和規(guī)模擴大，跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)越來越多，這就出現(xiàn)如何對企業(yè)資金進行控制管理的問題。這些問題嚴重制約了企業(yè)的健康發(fā)展，在當前這種形勢下，甚至有可能威脅到企業(yè)的生存。要加強現(xiàn)金流量的控制和分析，嚴格控制現(xiàn)金流入和流出，保證企業(yè)始終具備支付能力和償債能力。實施企業(yè)資金集中管理，對于企業(yè)的生存與發(fā)展具有重要作用。隨著計算機信息技術的發(fā)展，企業(yè)在實施資金的集中管理和監(jiān)控中可以大力應用計算機技術。(二) 搭建平臺，加大資金管理系統(tǒng)在財務管理中應用的力度通過資金管理系統(tǒng)提供的安全、高效的現(xiàn)金管理平臺，幫助集團完成流程合理、內(nèi)控嚴密的全盤財務掌控，實現(xiàn)統(tǒng)一、靈活的資金集中與調(diào)度。通過資金管理系統(tǒng)的賬戶信息查詢功能，可以實時了解到所屬各分子公司的資金狀
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