物料資產(chǎn)管理制度0912-wenkub
2023-04-22 23:18:12 本頁面
【正文】 ：不直接參與生產(chǎn)經(jīng)營活動的物料。權(quán)屬部門物料所有權(quán)的歸屬部門核算體具有獨立帳務(wù)處理的單位。事業(yè)部商業(yè)經(jīng)營公司的電器事業(yè)部、百貨事業(yè)部、超市事業(yè)部。商業(yè)公司通程商業(yè)經(jīng)營公司。資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)實際使用部門。二、 適用范圍本制度適用于長沙通程控股股份有限公司。三、 歸口管理部門控股公司物業(yè)部代表公司對全公司所屬物料行使管理職責(zé)?？毓晒鹃L沙通程控股股份有限公司及司屬各單位。典當(dāng)公司湖南通程典當(dāng)有限責(zé)任公司。門店通程所有電器門店、百貨門店、超市門店。第三章 物料定義一、 物料定義及分類物料，指單件價值較低，使用年限較短的資產(chǎn)。第四章 物料分類見附件三：《通程控股物料分類表》。 物料需用部門須根據(jù)部門需求情況進行物料申請，不得盲目申請造成浪費。 業(yè)務(wù)流程 審批權(quán)限管理層級審批權(quán)限物料收貨部門物料填報審批；庫管員確認(rèn)收貨； 業(yè)務(wù)流程中審批環(huán)節(jié)及各審批環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容描述部門部門描述本業(yè)務(wù)中工作內(nèi)容描述物料收貨部門根據(jù)部門物料需求，填報《物料驗收收貨入庫單》并提交審核；填寫驗收單號、驗收時間、庫管員、供應(yīng)商、合同號；庫管員審核，確認(rèn)收貨，并生成憑證；供應(yīng)商簽字確認(rèn)。 物料驗收收貨入庫單格式物料驗收收貨入庫單供應(yīng)商: 驗收單號:驗收時間庫管員合同號驗收人物料編號物料類別物料品名品牌/規(guī)格單位申請單號數(shù)量含稅單價（元）進項稅率庫位備注備注： 審核部門/審核人審核時間審核意見 備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加四、 物料退廠需要將物料退回供應(yīng)商的過程。物料退廠單退廠單號退廠日期申請部門申請人退廠說明物料編號物料類別物料品名品牌/規(guī)格單位數(shù)量單價(元)總金額（元）庫位驗收單號退廠單號: 退廠日期:退廠單號: 五、 物料調(diào)撥根據(jù)《物料調(diào)撥單》，將未使用或剩余的物料進行調(diào)撥的過程。 不允許進行經(jīng)營性物料和非經(jīng)營性物料之間的調(diào)撥。(3) 任何人不辦理領(lǐng)用手續(xù)不得以任何名義拿走物料，不得在物料庫中亂翻亂動，庫管員有權(quán)制止和糾正其行為。 領(lǐng)用人領(lǐng)用總數(shù)量物料編號物料類別物料品名品牌/規(guī)格單位數(shù)量需用申請單號單價(元)總金額（元）庫位物料領(lǐng)用單領(lǐng)用單號: 領(lǐng)用日期:備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加。（批次號）物料退庫單退庫部門/人物料編號物料類別物料品名品牌/規(guī)格領(lǐng)用單號單位數(shù)量單價(元)總金額（元）庫位退庫單號: 退庫日期:八、 物料移庫物料移庫是為了滿足公司物料供應(yīng)需求等原因進行的庫位之間的移動。移入庫位庫管員對需要進行庫位變更的移動申請進行確認(rèn)。管理層級審批權(quán)限物料核算體無論金額多少，由所在核算體進行審批部門部門描述本業(yè)務(wù)中工作內(nèi)容描述倉管員根據(jù)審批權(quán)限表提交《物料報損申請單》進行審核；填寫報損單號、報損申請部門、申請人、申請日期、報損原因等。(2) 需要報損的物料，各部門不能隱瞞不報，必須在該物料已損壞后的一個月內(nèi)提出報損申請，填寫《物料報損申請單》進行審批。管理層級審批權(quán)限物料管理部門報溢執(zhí)行審核財務(wù)部門費用核算總經(jīng)理報溢物料審核部門部門描述本業(yè)務(wù)中工作內(nèi)容描述倉管員根據(jù)審批權(quán)限填報《物料報溢申請單》進行審核；填寫報溢單號、申請部門、申請人、申請日期、報溢原因等。(2) 物料報溢若超出正常浮動值，應(yīng)及時上報部門反映情況，填報物料報溢單提交審批。物料報溢入庫單申請人申請日期報溢原因備注物料編號物料類別物料品名品牌/規(guī)格庫位報溢數(shù)量單位單價（元）報溢單號: 申請部門:十一、 物料盤點從實物管理的角度對物料進行清查，并進行賬務(wù)核對和清查盤點。(3) 財務(wù)部門、物料管理部門、法審部門有權(quán)對盤點結(jié)果進行抽查。(6) 盤點過程中發(fā)現(xiàn)異常問題及時反饋處理。物料盤點報告 盤點部門監(jiān)盤人物料編號物料類別物料品名品牌/規(guī)格單位庫位賬面數(shù)量盤點數(shù)量盤點人盤點結(jié)果盤點單號: 盤點日期:第六章 非經(jīng)營性物料管理業(yè)務(wù)一、 物料計劃為配合公司生產(chǎn)或服務(wù)的順利進行，對物料需求事先加以分析，每年提出物料的需求狀況，以利于物料采購的進行。 每年11月30日之前申報次年年度物料計劃。財務(wù)部門監(jiān)督與控制需用部門的物料預(yù)算開支。 在物料申請審批過程中，所有審批未通過的環(huán)節(jié)，直接將申請單退回需用部門。倉管員辦理物料入庫。 對于新購的物料，接收部門應(yīng)在七個工作日內(nèi)登記《物料驗收收貨入庫單》，入財務(wù)物料賬，對其進行物料管理。倉管員辦理物料退廠手續(xù)。管理層級審批權(quán)限物料所在核算體 無論金額多少，均由所在核算體內(nèi)部進行審批部門部門描述本業(yè)務(wù)中工作內(nèi)容描述需用部門根據(jù)物料實際情況，填報《物料領(lǐng)用單》并提交審核；倉管員辦理物料領(lǐng)用手續(xù)。物料領(lǐng)用單申請部門申請人物料編號物料類別物料品名品牌/規(guī)格單位數(shù)量單價(元)總金額（元）庫位需求單號領(lǐng)用單號: 領(lǐng)用日期:六、 物料調(diào)撥倉管員根據(jù)需用部門申請物料信息，由于特殊原因申請部門的物料未送貨，而其他申請部門的物料已經(jīng)送貨，將其他部門申請的物料調(diào)撥給申請部門的過程。 任何個人或部門不允許私自轉(zhuǎn)移公司物料，不得私自借用、使用或偷取公司物料。 物料在使用中發(fā)現(xiàn)的不合格的可退回。填寫移庫單號、移庫日期、職務(wù)、移庫前部門、移庫后部門、物料類別、物料品名、規(guī)格、數(shù)量、金額、備注。對移庫過程中的毀損、帳實不符的物料及時上報給上級領(lǐng)導(dǎo)，對損壞的物料應(yīng)單獨存放。物料管理部門物料報損執(zhí)行審核。 在物料報損申請審批過程中，所有審批未通過的環(huán)節(jié)，直接將申請單退回物料責(zé)任
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