20xx年上半年遼寧省內(nèi)審師內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)：研究?jī)?nèi)部控制審計(jì)中的幾個(gè)基本問(wèn)題考試試卷-wenkub
2023-04-11 23:07:52 本頁(yè)面
【正文】 員和財(cái)務(wù)崗位的其他職員；(4)公司采購(gòu)政策要求3個(gè)競(jìng)標(biāo)者，但是分公司的采購(gòu)管理人員為了減少供應(yīng)商數(shù)目規(guī)定實(shí)行獨(dú)家采購(gòu)政策。由于保修期已過(guò)，制造商告訴該公司必須購(gòu)買(mǎi)價(jià)值昂貴的新門(mén)安裝后才能解決這個(gè)問(wèn)題。D：d．在正常的應(yīng)用程序中插入特殊的審計(jì)例程。 以下哪項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃工具在性質(zhì)上是通用的，并可用于確保各時(shí)期的恰當(dāng)業(yè)務(wù)范圍A：長(zhǎng)期計(jì)劃；B：業(yè)務(wù)工作方案；C：內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的預(yù)算；D：內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的章程。通用審計(jì)軟件可以使審計(jì)人員A：a．監(jiān)視應(yīng)用程序的執(zhí)行。 與開(kāi)票記錄相比，以下哪種文件能為確定是否所有裝運(yùn)貨物都已向客戶開(kāi)票提供最佳信息來(lái)源？A：應(yīng)收賬會(huì)計(jì)事項(xiàng)；B：事先編號(hào)的客戶發(fā)票；C：客戶采購(gòu)訂單；D：事先編號(hào)的裝運(yùn)單據(jù)。工程部請(qǐng)你想一個(gè)花費(fèi)不大的替代解決方案。在對(duì)該分公司開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該____A：最不可能追查情況情況2或情況3B：對(duì)情況2不予理睬，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)處于蕭條期C：認(rèn)為情況3是正常的人員調(diào)整，但將情況2和情況4作為舞弊的警示信息D：將情況3和4都作為舞弊的警示信息 內(nèi)部審計(jì)主管被任命參加一評(píng)估外部審計(jì)師應(yīng)聘資格的委員會(huì)。以下哪項(xiàng)信息不能形成對(duì)項(xiàng)目金額或數(shù)量的估計(jì)A：追蹤貫穿于系統(tǒng)中的交易，確定是否按規(guī)定運(yùn)用了分析性程序；B：將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與可比期間的數(shù)據(jù)、預(yù)期的結(jié)果(如預(yù)算和預(yù)測(cè))，以及類似的行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較；C：研究財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要素間的關(guān)系，根據(jù)公司的經(jīng)驗(yàn)，可以預(yù)期到這種數(shù)據(jù)間的關(guān)系與可預(yù)測(cè)的模型是保持一致的；D：研究財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)的非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系。C：設(shè)置在各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的傳輸設(shè)施是安全的。C：分析控制設(shè)計(jì)與控制結(jié)構(gòu)間的差異。以下哪個(gè)最有可能是實(shí)物信息的來(lái)源A：觀察有關(guān)情況；B：與人們面談；C：檢查相關(guān)記錄；D：計(jì)算差異。C：過(guò)時(shí)的信息是不恰當(dāng)?shù)?。C：錯(cuò)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的潛在可能，會(huì)影響到審計(jì)委員會(huì)和外部審計(jì)師的活動(dòng)。C：對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的滿意程度。B：確認(rèn)處理雇員差旅報(bào)告數(shù)據(jù)所必要的成本。二、多項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。”以下哪項(xiàng)信息標(biāo)準(zhǔn)有可能被違反A：充分性；B：可靠性；C：相關(guān)性；D：沒(méi)有違反標(biāo)準(zhǔn)。A：出席由被審計(jì)方對(duì)所有員工提供的教育項(xiàng)目。 內(nèi)部審計(jì)師定期評(píng)價(jià)控制。B：有證據(jù)表明存在缺陷時(shí)做出。如果該公司將價(jià)值75,000美元的資產(chǎn)根據(jù)項(xiàng)下的哪種租賃協(xié)議進(jìn)行租賃，則其債務(wù)對(duì)資產(chǎn)的比率就可對(duì)應(yīng)于下的相應(yīng)比率？A：經(jīng)營(yíng)租賃 64%B：經(jīng)營(yíng)租賃 100%C：融資租賃 50%D：融資租賃 64% 1按自上而下的方法，為新系統(tǒng)開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)任何系統(tǒng)因素前，以下哪項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)該得到審查？A：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手使用的處理系統(tǒng)類型B：系統(tǒng)需要的電腦設(shè)備C：管理人員進(jìn)行計(jì)劃和控制時(shí)的信息要求D：關(guān)于現(xiàn)有系統(tǒng)已有的適當(dāng)控制
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