往來帳款管理與問題帳款管理-wenkub
2023-04-09 01:52:58 本頁(yè)面
【正文】 戶的處理，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時(shí)，應(yīng)填寫“問題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由征信科追蹤處理。如無法收回而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向公司訂貨時(shí)，以Memo說明經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時(shí)，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。超過91120天時(shí)，扣該票金額80的成績(jī)。超過91天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。超過121天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。(1)AM超過130天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。一般商店：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。□ 收款票期的規(guī)定：(1)AM專賣店：自銷貨日期起4個(gè)月內(nèi)的票期。Date 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期(3)Sort 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“S”，屬客票者填“T”。□ Collection Report的填寫。 Report第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲(chǔ)運(yùn)部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號(hào)寄回。，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。第一欄：Customer No客戶號(hào)碼。Bank Name所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn)。超市：自銷貨日期起5個(gè)月內(nèi)的票期。(3)CF直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。超過3160天時(shí)，扣該票金額40%的成績(jī)。(2)BS超過130天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。(3)CF超過130天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。超過121天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。，應(yīng)予退回重新開立。(1)支票到期后，由公司以Cash找還。□ 退票的處理1.“退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對(duì)并于3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄寄信用科。，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績(jī)時(shí)，應(yīng)先予扣減壞賬金額的300%。，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。第三條 凡各分公司達(dá)成月份業(yè)績(jī)目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率(月底應(yīng)收帳款余額/當(dāng)月份的銷貨凈額)在200％以下者，該分公司會(huì)計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)如下：(一)月底應(yīng)收帳款比率125％以下者，獎(jiǎng)金500元。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)兩個(gè)月超過250％以上者，則應(yīng)予申誡一次的連帶處分。五、業(yè)務(wù)員收款守則□ 帳單分發(fā)第一條 財(cái)務(wù)部帳款組依業(yè)務(wù)員類別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第四條 收到公司寄來的帳單后，于訪問時(shí)如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶于帳單上的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起三個(gè)月內(nèi)，向總務(wù)部申請(qǐng)取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款。第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入附近銀行分行或郵局。簽收的客戶，則為銷貨日起一個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。(二)超過31～60天時(shí)，扣該票金額40％的金額?！? 收取票據(jù)須知第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第十四條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。(二)另行訂購(gòu)抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。第二條 各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。(五)注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項(xiàng)下減除。建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請(qǐng)求權(quán)。七、問題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。 第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問題帳款報(bào)告書”()，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。第八條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損
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