往來帳款管理與問題帳款管理-wenkub
2023-04-09 01:52:58 本頁面
【正文】 戶的處理，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時，應填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由征信科追蹤處理。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以Memo說明經(jīng)業(yè)務經(jīng)理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務人員負責。，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應依下列方式處理。，日期易生筆誤，應特別注意。超過91120天時，扣該票金額80的成績。超過91天以上時，扣該票金額100%的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。(1)AM超過130天時，扣該票金額20%的成績。一般商店：自銷貨日期起2個月內的票期。□ 收款票期的規(guī)定：(1)AM專賣店：自銷貨日期起4個月內的票期。Date 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期(3)Sort 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“S”，屬客票者填“T”。□ Collection Report的填寫。 Report第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認。，一份自行留存，另一份應迅速簽還儲運部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應立即以掛號寄回。，應填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認，收款時才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認致不能收款時，由業(yè)務人員負責賠償。第一欄：Customer No客戶號碼。Bank Name所收票據(jù)兌付機關名稱地點。超市：自銷貨日期起5個月內的票期。(3)CF直銷點：自銷貨日期起2個月內的票期。超過3160天時，扣該票金額40%的成績。(2)BS超過130天時，扣該票金額20%的成績。(3)CF超過130天時，扣該票金額20%的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。，應予退回重新開立。(1)支票到期后，由公司以Cash找還?！? 退票的處理1.“退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務人員收到后應先行核對并于3日內將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄寄信用科。，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。，于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時，應先予扣減壞賬金額的300%。，并負督促收款工作及催收的責任。第三條 凡各分公司達成月份業(yè)績目標，而其當月底的應收帳款比率(月底應收帳款余額/當月份的銷貨凈額)在200％以下者，該分公司會計員應予獎勵如下：(一)月底應收帳款比率125％以下者，獎金500元。反之，若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù)兩個月超過250％以上者，則應予申誡一次的連帶處分。五、業(yè)務員收款守則□ 帳單分發(fā)第一條 財務部帳款組依業(yè)務員類別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務人員簽收。第四條 收到公司寄來的帳單后，于訪問時如未能立即收款，則應取得客戶于帳單上的簽認，若未能取得客戶的簽認，則應盡速于發(fā)貨日起三個月內，向總務部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收款。第七條 外埠地區(qū)的應將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近銀行分行或郵局。簽收的客戶，則為銷貨日起一個月內的支票或現(xiàn)金。(二)超過31～60天時，扣該票金額40％的金額。□ 收取票據(jù)須知第十條 法定支票記載的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務必加蓋負責人印章。第十四條 收取客票時，應請客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。(二)另行訂購抵帳，或抵交未付帳款中的一部分。第二條 各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注于征信調查表相關欄內。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回。第五條 賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：(一)注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票。(五)注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務科協(xié)辦)。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。第八條 應收帳款發(fā)生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。建物(土地改良物)應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。第十二條 依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務人(利益償還請求權。七、問題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權益，特制定本辦法。 第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應于二日內，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”()，并檢附有關證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請法務室協(xié)助處理。第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應注意：(一)務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內填明。第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應負責賠償售價或損
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