【正文】 健全、管理規(guī)范、能登錄互聯(lián)網(wǎng)的納稅人。 利潤表（小企業(yè)） 年報(bào)178。 資產(chǎn)負(fù)債表（保險(xiǎn)業(yè)） 年報(bào)178。 資產(chǎn)負(fù)債表（金融業(yè) 年報(bào)178。 《呆帳準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》 178。 《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》 178。 《免稅所得及減免稅明細(xì)表》 178。 《投資所得（損失）明細(xì)表》 178。 《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》 178。 《廣告代理業(yè)收入減除明細(xì)表》 178。 《郵政電信合作業(yè)務(wù)收入減除明細(xì)表》 178。 《煙葉稅納稅申報(bào)表》 178。 《代扣代繳外國公司船舶運(yùn)輸收入營業(yè)稅報(bào)告表》 178。 《合伙企業(yè)投資者個人所得稅匯總申報(bào)表》 178。 《個人所得稅申報(bào)表》 178。 《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用于核定征收企業(yè)）》 178。 功能簡介本系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)的功能如下：（1）網(wǎng)上報(bào)稅：采用網(wǎng)上申報(bào)方式的納稅人，通過互聯(lián)網(wǎng)登錄省局報(bào)稅網(wǎng)站完成申報(bào)表的錄制填報(bào)，本系統(tǒng)目前實(shí)現(xiàn)了如下申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表的填報(bào)工作申報(bào)表：178。 《納稅申報(bào)表》 178。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》 178。 《個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報(bào)表（查賬征收）》 178。 《扣繳個人所得稅報(bào)告表》 178。 《外國公司境外收取船舶運(yùn)輸收入情況報(bào)告表》 178。 《煙葉收購情況表》 申報(bào)表附表：178。 《演出業(yè)務(wù)收入減除明細(xì)表》 178。 《財(cái)產(chǎn)行為稅稅源情況表》 178。 《成本費(fèi)用明細(xì)表》 178。 《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》 178。 《捐贈支出明細(xì)表》 178。 《工資薪金和工會經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》 178。 《保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》 178。 現(xiàn)金流量表（金融業(yè)） 年報(bào)178。 利潤表（企業(yè)） 年報(bào)178。 資產(chǎn)負(fù)債表（小企業(yè)）年報(bào)178。（2）計(jì)算機(jī)硬件要求：256M內(nèi)存以上 CPU：PIII600 建議屏幕區(qū)域設(shè)為1024X768像素（3）軟件要求：推薦使用Windows 2000操作系統(tǒng)(或更高版本)；Microsoft (非常重要一定要升級否則會出現(xiàn)很多問題)（4）報(bào)稅員應(yīng)熟悉電腦操作和報(bào)稅業(yè)務(wù)，具備上網(wǎng)的基本知識。待系統(tǒng)穩(wěn)定后，對于采取CA方式進(jìn)行申報(bào)的國家承認(rèn)其法律的有效性，可不用再申報(bào)紙制的報(bào)表；178。 步驟說明：1. 第一步網(wǎng)上申報(bào)資格申請：納稅人持單位公章，到辦稅大廳申請網(wǎng)上報(bào)稅資格，稅務(wù)局提供網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)的登錄賬號及密碼。3. 第三步登錄：納稅人在IE地址欄中輸入，鏈接到河北省稅務(wù)局網(wǎng)頁，在網(wǎng)頁的左側(cè)，單擊【新版網(wǎng)上報(bào)稅】進(jìn)入新版網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)界面。詳細(xì)操作流程參見第二章－網(wǎng)上申報(bào)。注：納稅人可只申請網(wǎng)上申報(bào)資格，而不申報(bào)網(wǎng)上繳款；若納稅人申請網(wǎng)上繳款，必須先申請網(wǎng)上申報(bào)資格，再同地稅、銀行簽訂三方協(xié)議。（2） 納稅人到辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取或從網(wǎng)上《網(wǎng)上申報(bào)申請審批表》（本表為A4型豎式打印 )如實(shí)填寫（只填寫一份），蓋章后交辦稅服務(wù)廳征收人員。 填寫〖計(jì)算機(jī)代碼〗、〖納稅人（扣繳義務(wù)人）名稱〗：必填項(xiàng)216。C：委托銀行實(shí)時繳款指：采取“網(wǎng)上申報(bào)”方式，通過“網(wǎng)上繳款”完成網(wǎng)上申報(bào)的稅款的繳納工作。 選擇一種〖登錄方式〗：網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)提供兩種登錄方式。 〖電子郵件〗：非必填項(xiàng)。（4） 選擇“密碼登錄“方式的納稅人：在征收人員處索取登錄初始密碼，一定要在5日內(nèi)對初始密碼進(jìn)行修改，否則5日后就不可以用初始密碼進(jìn)行登錄。（8） 納稅人停用數(shù)字證書認(rèn)證的，到辦稅大廳辦理停用手續(xù)。 操作流程如下：1. 納稅人到辦稅服務(wù)廳向征收人員提供一個繳費(fèi)賬號。5. 納稅人自己留存一份，另一份要在2日內(nèi)將《電子繳稅（費(fèi)）協(xié)議書》返還給大廳辦稅人員，大廳辦稅人員將協(xié)議生效。甲方應(yīng)于繳納稅（費(fèi)）款時，保證在繳稅（費(fèi)）賬戶中存足不低于應(yīng)納稅（費(fèi)）款額的可用金額，否則由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由甲方承擔(dān)。乙、丙雙方每日進(jìn)行對賬，確保雙方賬目無誤，稅（費(fèi)）款正常劃轉(zhuǎn)。四、甲、乙、丙三方應(yīng)共同遵守上述規(guī)定，如有違反，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及互相簽發(fā)的相關(guān)文件的規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2. 或者在IE地址欄中直接輸入，如下圖：3. 采用“密碼登錄”方式的納稅人，在上圖“用戶名登錄方式”欄中輸入用戶名及密碼，單擊【登錄】按鈕，即可登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)。 本月未填寫的報(bào)表：顯示征管已輔導(dǎo)，未超出申報(bào)期限且本月未填寫的報(bào)表。178。（2） 查詢：查詢納稅人的網(wǎng)上申報(bào)及網(wǎng)上繳款的歷史信息，納稅人的基本信息，納稅人的輔導(dǎo)信息，納稅人的繳款方式。u 注意事項(xiàng)：1. 需停用“網(wǎng)上申報(bào)資格”的納稅人，到辦稅大廳辦理“注銷”業(yè)務(wù)，網(wǎng)上申報(bào)資格注銷后，納稅人登錄系統(tǒng)時提示：2. 已申請網(wǎng)上報(bào)稅資格的納稅人，被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為“非正常戶”，登錄網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)時提示“登錄失敗，納稅戶為非正常戶”。 填制報(bào)表 操作說明在“納稅申報(bào)”“本月未填寫的報(bào)表”報(bào)表列表中顯示征管已輔導(dǎo)，在正常申報(bào)期內(nèi)且本月未填寫的報(bào)表,如下圖：方法1：單擊“本月未填寫的報(bào)表”列表中的某一張報(bào)表，即可創(chuàng)建一張報(bào)表。目前在外網(wǎng)申報(bào)報(bào)表的，還需同時報(bào)送紙制報(bào)表。178。（2） 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。（4） 需要刪除某行時，拖動鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。3. 車船使用稅（載重汽車）的填寫方法：載重汽車(10噸)必須得分兩條來寫,否則不允許申報(bào)例如：，車船使用稅，以納稅人手填的稅款屬期來自動計(jì)算計(jì)算應(yīng)納稅額。當(dāng)光標(biāo)移動到行尾時，再敲回車，光標(biāo)將跳到下一行，可繼續(xù)填寫下一行的內(nèi)容，直到填完為止。（4） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。1. 創(chuàng)建報(bào)表的方法同上，表樣內(nèi)容如下：2. 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。 “收入總額或成本費(fèi)用”、“定應(yīng)稅所得率”、“應(yīng)納稅所得額”、“適用稅率”均不可填寫。 根據(jù)實(shí)際情況輸入“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”。 填寫完畢，單擊【立即申報(bào)】按鈕即可完成報(bào)表的申報(bào)。 “應(yīng)稅所得率” 自動從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》中提取已核定“定額”且不允許修改。（1應(yīng)稅所得率）應(yīng)稅所得率。 應(yīng)繳所得稅額＝應(yīng)納稅所得額適用稅率。 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額＝應(yīng)繳所得稅額－實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額，作為“實(shí)納金額”傳遞。1. 創(chuàng)建報(bào)表的方法同上，表樣內(nèi)容如下：2. 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。 應(yīng)納稅得額100,000 5. “境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額”＝應(yīng)納稅所得額適用稅率6. “本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定已在季（月）度累計(jì)預(yù)繳的所得稅額。10. “匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額”：選中“匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額”前的復(fù)選框，系統(tǒng)自動計(jì)算，金額=實(shí)際應(yīng)納所得稅額*匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例。 本期應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額=實(shí)際應(yīng)納所得稅額－本期累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額。 《扣繳個人所得稅報(bào)告表》扣繳個人所得稅申報(bào)表適用范圍：扣繳義務(wù)人申報(bào)扣繳的個人所得稅時使用。（2） 身份證照類型：填寫納稅人的有效證件（身份證、戶口簿、護(hù)照、回鄉(xiāng)證等）名稱。（5） 收入額：如支付外幣的，應(yīng)折算成人民幣。（7） 允許扣除的稅費(fèi)：只適用勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項(xiàng)目。 適用財(cái)產(chǎn)租賃所得時，允許扣除的稅費(fèi)是指修繕費(fèi)和出租財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)；178。（10） 扣繳非本單位職工的稅款，須在備注欄反映。）（13） 收入額（人民幣合計(jì)）=收入額（人民幣）+收入額（外幣折合人民幣）（14） 聲明人：填寫扣繳義務(wù)人名稱。7. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。u 注意事項(xiàng)：1. 個人所得稅扣繳報(bào)告表已過期，創(chuàng)建報(bào)表時，系統(tǒng)提示如下“報(bào)表已過期，請到大廳申報(bào)”： 《個人所得稅申報(bào)表》適用范圍：個人所得稅自行申報(bào)納稅人進(jìn)行月份申報(bào)時使用。（2） 稅款所屬時期：系統(tǒng)自動默認(rèn)顯示一個月，不可修改。178。 適用財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時，允許扣除的稅費(fèi)是指財(cái)產(chǎn)原值和轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費(fèi)。5. 需要刪除某行時，拖動鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。（1） 本報(bào)表中累計(jì)數(shù)欄，初數(shù)由納稅人手動填寫，以后則由系統(tǒng)自動提取，如果上個月沒有在網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)給出提示“由于上月無網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，請手動填寫累計(jì)數(shù)”。 就合伙企業(yè)的投資者而言，等于表中第38欄“經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得”乘以依照規(guī)定的分配比例計(jì)算的應(yīng)納稅所得額；178。（4） 應(yīng)納所得稅額= （計(jì)稅依據(jù)/月數(shù)12適用稅率－速算扣除數(shù)）/12月數(shù)，其中月數(shù)為累計(jì)月數(shù)。5. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報(bào)表（查賬征收）匯算清繳”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 本報(bào)表中本期數(shù)不可填寫，其它項(xiàng)的填寫方法同《個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得稅申報(bào)表（查賬征收）》。（1） 本報(bào)表中累計(jì)數(shù)欄，初數(shù)由納稅人手動填寫，以后則由系統(tǒng)自動提取，如果上個月沒有在網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)給出提示“由于上月無網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)，請手動填寫累計(jì)數(shù)”。178。178。 按成本費(fèi)用定應(yīng)稅所得率的：應(yīng)納稅所得額＝[成本費(fèi)用/（1應(yīng)稅所得率）] 應(yīng)稅所得率*分配比例178。 減、免所得稅額：網(wǎng)上申報(bào)不處理減免稅等特殊業(yè)務(wù)，只能到大廳辦理。 實(shí)際已繳納所得稅額：作為“扣除額”傳遞征管。 收入總額：作為“計(jì)稅依據(jù)”傳遞征管。 成本、費(fèi)用、稅金、營業(yè)外支出；應(yīng)稅所得率；應(yīng)納稅所得額（分配比例）：不可編輯。 應(yīng)納所得稅額＝收入總額征收率。 期初未繳所得稅額：不允許填寫，作為欠稅，納稅人需到大廳辦理還欠。 期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額：作為“實(shí)納金額”傳遞征管，征管不加校驗(yàn)。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。（1） 本月（次）按實(shí)際計(jì)算的應(yīng)納稅所得額、上年度應(yīng)納稅所得額的十二分之一或同期應(yīng)納稅所得額、經(jīng)核定利潤率計(jì)算的應(yīng)納稅所得額、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其它方法計(jì)算的應(yīng)納稅所得額：必填其一。5. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)，立即申報(bào)時系統(tǒng)將自動校驗(yàn)報(bào)表的合法性。注意：年終三個月內(nèi)匯算清繳：1－3月可申報(bào)，只允許申報(bào)一次。（2） 應(yīng)納所得稅額=計(jì)稅依據(jù)/月數(shù)12適用稅率－速算扣除數(shù)）/12月數(shù)。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報(bào)手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報(bào)表并再次提交。3. 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。（4） 應(yīng)繳入庫所得稅額：金額等于第910行。（1） 如果校驗(yàn)未通過，系統(tǒng)提示錯誤且不允許申報(bào)，納稅人可在“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)；如果校驗(yàn)通過，提交申報(bào)。（1） “收入額”：第3列=第4+5+6+7+8列。5. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁面中對報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。5. 辦理繳費(fèi)單位登記注銷手續(xù)后，不允許網(wǎng)上申報(bào)和繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。（1） 納稅人名稱：被代扣代繳、代收代繳稅款的單位名稱或個人姓名；（2） 稅種：法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)代扣代繳、代收代繳的稅種名稱，通過單擊下拉列表選擇； （3） 稅目：稅法規(guī)定的同一課稅對象的具體項(xiàng)目，通過單擊下拉列表選擇；（4） 計(jì)稅依據(jù)：計(jì)算納稅人應(yīng)納稅款的依據(jù)；（5） 稅率：比例稅率或單位稅額；（6） 應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額：納稅人應(yīng)納的稅額；（7） 已代扣代繳、代收代繳稅額：扣繳義務(wù)人實(shí)際代扣、代收的稅額；（8） 累計(jì)欠稅余額：扣繳義務(wù)人已扣繳但未上繳稅務(wù)機(jī)關(guān)而形成的欠稅總額，外網(wǎng)不允許納稅人填寫，如納稅人有累計(jì)欠稅，請到大廳辦理還欠；（9） 欠繳滯納金：扣繳義務(wù)人根據(jù)其欠稅所計(jì)算出的截至上月末的滯納金數(shù)額，外網(wǎng)不允許納稅人填寫，如納稅人有欠繳