信用風險內(nèi)部評級法匯總表填報說明-wenkub
2023-04-07 05:02:53 本頁面
【正文】 ，反映內(nèi)部評級法及權重法下各機構信用風險表內(nèi)外資產(chǎn)余額、風險加權資產(chǎn)，交易對手信用風險、按風險暴露統(tǒng)計的風險參數(shù)均值等數(shù)據(jù)。5．報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。除權益類項目外，銀行業(yè)金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。公司、主權、金融機構、零售風險暴露的內(nèi)部評級法，專業(yè)貸款監(jiān)管映射法，資產(chǎn)證券化風險暴露評級基礎法、監(jiān)管公式法及流動性便利單個風險暴露最高風險權重法、其他風險暴露內(nèi)部評級法可視為內(nèi)部評級法覆蓋的信用風險暴露。合格購入公司應收賬款原則上應納入公司風險暴露，商業(yè)銀行也可將合格購入公司應收賬款作為單獨一類風險暴露，納入其他風險暴露填報。若該企業(yè)營業(yè)收入歷史記錄不足3年，按可實際獲得營業(yè)收入數(shù)據(jù)的會計年度數(shù)據(jù)進行加總和平均。 []：是指公司風險暴露中同時具有如下特征的債權：（1）債務人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設立的特殊目的實體；（2）債務人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力；（3）合同安排給予貸款人對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當程度的控制權。專業(yè)貸款為客戶層面的分類，同一法人實體客戶或貸款主體不應由于存在多筆貸款而既被歸入一般公司客戶又被歸入專業(yè)貸款，但根據(jù)該客戶實際情況的變化，專業(yè)貸款客戶可能會轉(zhuǎn)化為一般公司客戶。這些現(xiàn)金流可通過一個或幾個與第三方簽訂的出租或租賃合約實現(xiàn)。[]: 產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款除符合專業(yè)貸款的特征外，還應同時具有如下特征：（1）債務人一般是一個專門開發(fā)融資項目的公司，也可是從事房地產(chǎn)建設或擁有房地產(chǎn)的運營公司；（2）融資用途是房地產(chǎn)（如用于出租的辦公室建筑、零售場所、多戶的住宅、工業(yè)和倉庫場所及旅館）的開發(fā)、銷售或出租，以及土地整理、開發(fā)和儲備等；（3）還款主要依賴于貸款所形成房地產(chǎn)的租金、銷售收入或土地出讓收入。公共部門實體是指填報機構對我國公共部門實體（public sector entities）以及在其他國家或地區(qū)注冊的公共部門實體所擁有的各種債權的總和。[]: 是指主權風險暴露中對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權。[]: 銀行類金融機構包括在中華人民共和國境內(nèi)設立的政策性銀行、商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機構，以及在中華人民共和國境外注冊并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當局批準的存款類金融機構。零售風險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露、其他零售風險暴露三大子類。合格循環(huán)零售風險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。其中，風險暴露是指表內(nèi)余額加上“表外資產(chǎn)余額與CCF的乘積”，不考慮資產(chǎn)減值準備和風險緩釋。儲備賬戶包括但不限于現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶。[] 是指填報機構所擁有的現(xiàn)鈔、黃金和存款，包括庫存現(xiàn)金、黃金和存放人民銀行款項等。包括存放或拆放各類金融機構的款項、以資產(chǎn)逆回購形式對金融機構的融資、購買我國金融機構的債券、證券公司股票質(zhì)押貸款及其他形式對金融機構的債權。包括對政府投資、注資的公共企事業(yè)單位、機關團體以及學校、部隊等的債權，不包括對符合標準的小微企業(yè)的債權。[] 是指未適用內(nèi)部評級法、應適用權重法計量資本要求的、對具有獨立民事行為能力的城鄉(xiāng)居民和個體生產(chǎn)者、經(jīng)營者的債權。余值風險是由于設備的公允價值下降，低于租賃開始時對余值的估值造成的銀行對潛在損失的暴露。包括非自用的房產(chǎn)、土地使用權、機器設備和在建工程等不動產(chǎn)。[]應與“G4A1(b)貸款損失準備情況表”中“”保持一致。[B./]:是指填報機構各類表內(nèi)外資產(chǎn)風險加權資產(chǎn)金額，其中內(nèi)部評級法已覆蓋部分按照內(nèi)部評級法計量，未覆蓋部分按照權重法計量。[]:是指填報機構各類表內(nèi)外資產(chǎn)風險加權資產(chǎn)的合計。[]是指填報機構各項目表內(nèi)外違約風險暴露之和。附注項目：用于填報未在本表表內(nèi)反映的各類資產(chǎn)余額，實現(xiàn)與《G01資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表》[]與[]之和的核對校驗。[（銀行賬戶）]：對于填報機構在資產(chǎn)負債表中反映的衍生產(chǎn)品的表內(nèi)市值部分，不在表內(nèi)項目下反映，而是在“G4E8交易對手信用風險匯總表”中反映并在本表“交易對手信用風險加權資產(chǎn)”列中引用。目前該類附屬公司特指保險公司。[]= G4E1(c)[][]= G4E
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