信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法匯總表填報(bào)說明-wenkub
2023-04-07 05:02:53 本頁(yè)面
【正文】 ，反映內(nèi)部評(píng)級(jí)法及權(quán)重法下各機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)表內(nèi)外資產(chǎn)余額、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、按風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)均值等數(shù)據(jù)。5．報(bào)送方式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。除權(quán)益類項(xiàng)目外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時(shí)，應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國(guó)家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。公司、主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，專業(yè)貸款監(jiān)管映射法，資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)級(jí)基礎(chǔ)法、監(jiān)管公式法及流動(dòng)性便利單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露最高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)法可視為內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款原則上應(yīng)納入公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行也可將合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款作為單獨(dú)一類風(fēng)險(xiǎn)暴露，納入其他風(fēng)險(xiǎn)暴露填報(bào)。若該企業(yè)營(yíng)業(yè)收入歷史記錄不足3年，按可實(shí)際獲得營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)年度數(shù)據(jù)進(jìn)行加總和平均。 []：是指公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中同時(shí)具有如下特征的債權(quán)：（1）債務(wù)人通常是一個(gè)專門為實(shí)物資產(chǎn)融資或運(yùn)作實(shí)物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實(shí)體；（2）債務(wù)人基本沒有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨(dú)立償還債務(wù)的能力；（3）合同安排給予貸款人對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。專業(yè)貸款為客戶層面的分類，同一法人實(shí)體客戶或貸款主體不應(yīng)由于存在多筆貸款而既被歸入一般公司客戶又被歸入專業(yè)貸款，但根據(jù)該客戶實(shí)際情況的變化，專業(yè)貸款客戶可能會(huì)轉(zhuǎn)化為一般公司客戶。這些現(xiàn)金流可通過一個(gè)或幾個(gè)與第三方簽訂的出租或租賃合約實(shí)現(xiàn)。[]: 產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時(shí)具有如下特征：（1）債務(wù)人一般是一個(gè)專門開發(fā)融資項(xiàng)目的公司，也可是從事房地產(chǎn)建設(shè)或擁有房地產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)公司；（2）融資用途是房地產(chǎn)（如用于出租的辦公室建筑、零售場(chǎng)所、多戶的住宅、工業(yè)和倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)所及旅館）的開發(fā)、銷售或出租，以及土地整理、開發(fā)和儲(chǔ)備等；（3）還款主要依賴于貸款所形成房地產(chǎn)的租金、銷售收入或土地出讓收入。公共部門實(shí)體是指填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)公共部門實(shí)體（public sector entities）以及在其他國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)的公共部門實(shí)體所擁有的各種債權(quán)的總和。[]: 是指主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露中對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織等的債權(quán)。[]: 銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華人民共和國(guó)境外注冊(cè)并經(jīng)所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機(jī)構(gòu)。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露三大子類。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露中對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。其中，風(fēng)險(xiǎn)暴露是指表內(nèi)余額加上“表外資產(chǎn)余額與CCF的乘積”，不考慮資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和風(fēng)險(xiǎn)緩釋。儲(chǔ)備賬戶包括但不限于現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶。[] 是指填報(bào)機(jī)構(gòu)所擁有的現(xiàn)鈔、黃金和存款，包括庫(kù)存現(xiàn)金、黃金和存放人民銀行款項(xiàng)等。包括存放或拆放各類金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)、以資產(chǎn)逆回購(gòu)形式對(duì)金融機(jī)構(gòu)的融資、購(gòu)買我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的債券、證券公司股票質(zhì)押貸款及其他形式對(duì)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。包括對(duì)政府投資、注資的公共企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體以及學(xué)校、部隊(duì)等的債權(quán)，不包括對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)的債權(quán)。[] 是指未適用內(nèi)部評(píng)級(jí)法、應(yīng)適用權(quán)重法計(jì)量資本要求的、對(duì)具有獨(dú)立民事行為能力的城鄉(xiāng)居民和個(gè)體生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者的債權(quán)。余值風(fēng)險(xiǎn)是由于設(shè)備的公允價(jià)值下降，低于租賃開始時(shí)對(duì)余值的估值造成的銀行對(duì)潛在損失的暴露。包括非自用的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備和在建工程等不動(dòng)產(chǎn)。[]應(yīng)與“G4A1(b)貸款損失準(zhǔn)備情況表”中“”保持一致。[B./]:是指填報(bào)機(jī)構(gòu)各類表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)金額，其中內(nèi)部評(píng)級(jí)法已覆蓋部分按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量，未覆蓋部分按照權(quán)重法計(jì)量。[]:是指填報(bào)機(jī)構(gòu)各類表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的合計(jì)。[]是指填報(bào)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)目表內(nèi)外違約風(fēng)險(xiǎn)暴露之和。附注項(xiàng)目：用于填報(bào)未在本表表內(nèi)反映的各類資產(chǎn)余額，實(shí)現(xiàn)與《G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表》[]與[]之和的核對(duì)校驗(yàn)。[（銀行賬戶）]：對(duì)于填報(bào)機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的衍生產(chǎn)品的表內(nèi)市值部分，不在表內(nèi)項(xiàng)目下反映，而是在“G4E8交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)匯總表”中反映并在本表“交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)”列中引用。目前該類附屬公司特指保險(xiǎn)公司。[]= G4E1(c)[][]= G4E
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