銀行會計試題(a題)-wenkub
2023-01-22 05:14:36 本頁面
【正文】 D．貸款指標(biāo) 同城票據(jù)交換的作用在于（ ）。 A．委托開戶行收款 B．直接向付款人提示付款 C．在票據(jù)交換范圍內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓 D．申請貼現(xiàn) 四、電子匯劃業(yè)務(wù)題 （共 10分） 1．資料：工商銀行廣州天河支行開戶的 A企業(yè)開來電匯憑證，委托銀行將款項匯給在建設(shè)銀行北京西城區(qū)支行開戶的 B企業(yè)支付購貨款 250 000元。 要求：說明該筆貸款發(fā)放、結(jié)息和到期日的核算手續(xù)。 （ 5） 4月 25 日，向 A企業(yè)發(fā)放流動資金貸款 120 000 （ 6） 4月 26 日，收到工商銀行深圳 保安支行發(fā)來的匯劃信息，得知 4月 9日為 A企業(yè)簽開的銀行匯票實際結(jié)算金額 19 000元，結(jié)清該筆匯票款。（ 17 （ 4）說明第“ 2”筆業(yè)務(wù)所使 用的借、貸方記帳憑證。（ 4分） 廣東金融學(xué)院期末考試試題 2022— 2022 學(xué)年第二學(xué)期 考試科目：《銀行會計》（ A題答案） （閉卷 120 分鐘） 系別 ________ 班級 ________ 學(xué)號 _________ 姓名 _________ 一、填空題 （每題 2分，共 10分） 同城票據(jù)交換，是同 城有關(guān)行處之間，將 相互代收、代付款 的憑證票據(jù)，按規(guī)定使用班級： 08A5111 出卷老師：岳 龍 4 的 時間場次 集中在某一場所進行交換。 匯兌退匯分為 匯款人要求退匯 和 匯款人主動退匯 兩種情況。 （ BC D F ）。 解答： 工商銀行廣州天河支行： 借：活期存款 —— A企業(yè)存款戶 貸：同城票據(jù)清算 建設(shè)銀行廣州天河支行： 借：同城票據(jù)清算 貸：清算資金往來 建設(shè)銀行北京西城區(qū)支行： 借：清算資金往來 貸：活期存款 —— B企業(yè)存款戶 五 、 貸款業(yè)務(wù)題（共 14分） 資料：某行于 5月 12日對甲工廠發(fā)放一筆短期貸款，金額為 50萬元，轉(zhuǎn)存到甲工廠存款戶，期限 4個月，月利率為 2‰ 。 30天 = 2 800元 轉(zhuǎn)帳會計分錄： 借：應(yīng)收利息 —— 應(yīng)收甲工廠戶 2 800元 使用班級： 08A5111 出卷老師：岳 龍 5 貸：利息收入 —— 短期貸款利息收入戶 2 800元 ③ 9月 12 日貸款到期日結(jié)計利息時，該筆貸款應(yīng)計利息 為： 應(yīng)計利息為 =（ 500 000 ＋ 2 800） 83天 2‰ 247。 （ 5） 4月 25 日，向 A企業(yè)發(fā)放流動資金貸款 120 000 （ 6） 4月 26 日，收到工商銀行深圳保安支行發(fā)來的匯劃信息，得知 4月 9日為 A企業(yè)簽開的銀行匯票實際結(jié)算金額 19 000元，結(jié)清該筆匯票款。（ 17 （ 4）說明第“ 2”筆業(yè)務(wù)所使用的借、貸方記帳憑證。 360 = 491． 95 元 （ 2）結(jié)息的分錄 借：利息支出 —— 存款利息支出戶 491． 95元 貸：活期存款 —— B企業(yè)存款戶
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