綜合實(shí)訓(xùn)8報(bào)表處理-教學(xué)-wenkub
2023-05-24 23:11:06 本頁(yè)面
【正文】 款+應(yīng)收賬款，平衡等式可設(shè)為現(xiàn)金 =資產(chǎn)總計(jì) — 銀行存款 — 應(yīng)收賬款 12 2021年渠道啟動(dòng)大會(huì) 2021 01 28 報(bào)表重算 可對(duì)所有報(bào)表自由組合，建立多個(gè)報(bào)表重算方案。通過(guò)將 權(quán)責(zé)發(fā)生制 基礎(chǔ)下的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)換為 收付實(shí)現(xiàn)制 基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)及流動(dòng)情況，并以此說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來(lái)說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力。） 基本概念 17 2021年渠道啟動(dòng)大會(huì) 2021 01 28 現(xiàn)金流量的內(nèi)容 ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 匯率變動(dòng)產(chǎn)生是現(xiàn)金流量 18 2021年渠道啟動(dòng)大會(huì) 2021 01 28 現(xiàn)金流量的編制方法 ?直接法（直接將權(quán)責(zé)發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實(shí)現(xiàn)制） 工作底稿法 T形賬戶法 (目前 K3系統(tǒng)采用 ) ? 間接法（將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量） 19 2021年渠道啟動(dòng)大會(huì) 2021 01 28 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)應(yīng)用流程 指定報(bào)表時(shí)間 指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 新建報(bào)表方案 報(bào)表項(xiàng)目維護(hù) (指明細(xì)項(xiàng)目的增加、修改、刪除 ) 提取憑證（系統(tǒng)自動(dòng)） T型賬戶（進(jìn)行主表項(xiàng)目指定） 附表二（進(jìn)行附表項(xiàng)目指定） 編制補(bǔ)充資料（報(bào)表項(xiàng)目中錄入鎖定值） 報(bào)表輸出 20 2021年渠道啟動(dòng)
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