【正文】 行、信托、投資公司、基金管理公司等金融機構(gòu)對社 會保險基金在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行信托投資，并規(guī)定最低投資收益率的基金管理途徑。二是堅持收支兩條線，征收和支出適當(dāng)分離。 社會保險基金管理主要包括 P49：社會保險基金收支管理；社會保險基金的預(yù)算和決算管理；社會保險基金投資運營管理；社會保險基金稽核、監(jiān)督等。 2社會保險基金的籌集方式：包括征稅制與征費制兩種，工業(yè)化國家采用征稅方式較為普遍。 2按基金勞動管理方式分類（選擇， P37—P38）：財政性基金（按目前管理方式又分為預(yù)算內(nèi)管理資金和預(yù)算外管理資金）、市場信托管理基金、公積金基金。個人帳戶是從職工參加工作起，按工資總額的一定比例 （繳費率）由雇主和雇員（或只有一方）繳納保險費，記入個人帳戶，作為長期儲存積累增值的基金，其所有權(quán)歸個人，按照基金領(lǐng)取的條件，一次性領(lǐng)取或按朋按用途領(lǐng)取。 2按籌資模式分類（三個名詞） P36：社會保險基金的籌集按資金調(diào)劑范圍可分為社會統(tǒng)籌模式和個人帳戶模式。（ 4）統(tǒng)籌互濟性：通過國民收入的分配和再分配，形成專門的消費基金，統(tǒng)一調(diào)劑使用，使社會勞動者共同承擔(dān)社會風(fēng)險。強制性是社會保險的基本特征，基金的籌集、管理和使用都具有法律強制的特性。第三，社會保險基金是一種專項基金，必須專款專用。 2020年底下發(fā)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的實施意見。（醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。（ 8）經(jīng)營目的不同：社會保險不心營利為目的；商業(yè)保險以營利為目的。（ 4）保險關(guān)系建立的依據(jù)不同：社會保險依據(jù)法律規(guī)定；商業(yè)保險信 賴于保險合同。 社會保險的特點（選擇） P5—P7：強制性、權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合、以滿足勞動者的基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)、作為一種社會 政策 ，注重社會公平、共濟性。 P3：是指勞動者在患病期間，由保險機構(gòu)或保險組織按規(guī)定支付其醫(yī)療費和生活費的社會保險制度。自考“社會保險基金管理與監(jiān)督”串講筆記 1 第一章：社會保險基金 P2：就是以國家為主體，對有工資收入的勞動者在暫時或永久失去勞動能力，或雖有勞動能力而無工作亦即喪失生活來源的情況下，通過立法手段，運用社會力量，給這些勞動者以一定程度的收入損失補償，使之能繼續(xù)享有基本的生活水平，從而保證勞動力再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)的正常運行，保證社會安定的一種制度。 P3：是指婦女勞動者因生育子女而暫時喪失勞動能力，降低或失去正常工資收入來源時，提供基本生活保障的項目。 社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別 P7—P9：（ 1）保險性質(zhì)不同：社會保險是政府行為，屬于政策性保險；商業(yè)保險是等份交換的買賣行為，具有商業(yè)性質(zhì)。（ 5）保障水平不同：社會保險是保障基本生活需要；商業(yè)保險是滿足人們對保障水平的特定需要，保障水平多樣化，一般比社會保險高。 社會保險制度的發(fā)展階段 P10—P13：（ 1）產(chǎn)生階段 [19 世紀(jì) 80 年代初到 20 世紀(jì)20 年代末 ]社會保險制度 最早產(chǎn)生于德國， 1883年德國頒布《疾病社會保險法》是世界上第一部社會保險法律，標(biāo)志著現(xiàn)代社會保險制度的誕生。 P19—P23） 1農(nóng)村的合作醫(yī)療制度 P24—P25： 1958 年，人民公社體制在全國農(nóng)村基本確立。 21社會 保險基金（名詞） P27：是依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章，在勞動者因年老、患病、生育、失業(yè)、傷殘、死亡等原因而中斷勞動，或部分、全部喪失勞動能力的情況下，保障其基本生活需要建立的專項基金。 1社會保險基金制度 P28：是關(guān)于社會保險基金的籌措、使用、投資勞動和管理等方面的法律規(guī) 范的統(tǒng)稱，是社會保險法的重要組成部分。（ 2）基本保障性：社會保險基金所提供的經(jīng)濟補償水平只能以一定時期勞動者的基本生活需要為基準(zhǔn)，既不保證被保險人原有生活水平不 變，更不會滿足其全面生活需求。個人享受的權(quán)利與承擔(dān)的義務(wù)并不嚴(yán)格對應(yīng)。 從基金積累的角度而言，按是否有基金積累可分為： 現(xiàn)收現(xiàn)付模式：是由社會保險機構(gòu)按以支定收的原則籌資，即由雇主和雇員（或全部由雇主）按工資總額的一定比例（統(tǒng)籌費率）繳納保險費（或稅）。 部分積累模式：是對現(xiàn)收現(xiàn)付模式和完全積累模式的整合，根據(jù)分階段收支平衡的原則籌資。 2社會保險基金的籌集 P39：是指由專門的社會保險管理機構(gòu)按照社會保險制度所規(guī)定的計征對象和方法，定期向勞動者所在單位或勞動者個人征收社會保險費的行為。社會保險稅的不同名稱（社會保障稅、工薪稅等）。 社會保險基金管理的目標(biāo) P49：一是確?；鸬耐晔潞屯耆?；二是防止基金貶值，實現(xiàn)基金保值，爭取基金增值；三是滿足給付的需要，避免發(fā)生支付危機；四是保持高效率。三是實行預(yù)算管理，應(yīng)根據(jù)社會保險的目標(biāo)編制社會保險基金的年度與中、長期收支預(yù)算。（ 3）專門機構(gòu)的集中基金管理模式：即由相對獨立和集中的社會保險銀行、社會保險基金管理公司或基金會等專門機構(gòu)負(fù)責(zé)社會保險基金的管理和投資營運。 國際社會保險基金管理的主要類型（選擇 P55—56）：現(xiàn)收現(xiàn)付的財務(wù)機制（美國、日本、瑞典、瑞士）；中央公積金集中管理模式（新加坡、馬來西亞）；私營化管理的基金模式（智利，以個人帳戶為基礎(chǔ)）。（ 2）社會保險基金監(jiān)管問題備受重視：多層次社會保險模式選擇越來越成為各國在新世紀(jì)的目標(biāo)模式。 我國社會保險基金管理的發(fā)展概況（簡答， P60—62）： （ 1）社會保險基金管理制度的建立：始于 20 世紀(jì) 50 年代初， 1951 年國家政務(wù)院頒布《中華人民共和國勞動保險條例》，標(biāo)志我國社會保險制度的建立。 1991年國務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決 定》提出 “養(yǎng)老保險基金由政府根據(jù)支付費用的實際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一籌集 ”，確定了我國養(yǎng)老保險基金籌資模式。 我國社會保險基金管理的框架（選擇） P62：（ 1）社會保險基金管理的主體：社會保險經(jīng)辦機構(gòu)即是社會保險基金管理的主體，我國分兩個層次即中央經(jīng)辦機構(gòu)和省級以下（含省級）社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。 1我國社會保險基金管理的主要內(nèi)容 P63——75：基金的籌集、支付、運營、監(jiān)督。支付條件：是指受保人在達(dá)到什么條件時，可以從社會保險基金中獲取經(jīng)濟補償。強調(diào)社會保障制度的再分配功能，體現(xiàn)社會共濟。各國普遍面臨人口老齡化問題，此模式將使一國經(jīng)濟的健康發(fā)展面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)。費率相對穩(wěn)定，不會有大的起伏，較強抗人口老齡化能力。儲備基金要抵制通貨膨脹，確保保值增值。 優(yōu)點：具有較大靈活性，既避免了基金制的較大風(fēng)險，又可緩解現(xiàn)收現(xiàn)付模式缺乏儲備和負(fù)擔(dān)不均的問題。發(fā)展：智利和新加坡采納完 全積累模式。 我國保險基金的征繳范圍 P87：基本養(yǎng)老保險（無事業(yè)單位）；基本醫(yī)療保險（無事業(yè)單位）；失業(yè)保險（全體）。逾期不繳的，除補繳欠額外，從欠繳之日起，按日加收千分之二的滯納金，并入社會保險基金）；社會保險基金的分類管理（社?；鸩挥嬚鞫?、費）。 國家統(tǒng)籌模式：國家不向勞動者本人征收任何老年保險費， 全部資金都來自于國家的財政撥款。此模式又能稱為自保公助模式，起源于德國，美國、日本效仿。福利國家模式形成于第二次世界大戰(zhàn)前后， 1948 年英國工黨政府宣布英國成為福利國家。（ 3）統(tǒng)帳結(jié)合型養(yǎng)老保險制度實施： 1995 年確立社會統(tǒng)籌和 個人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險新模式。 1997年，規(guī)定企業(yè)和職工個人必須 繳納保險費，企業(yè)繳納工資總額的 20%左右，個人繳納本人工資的 8%. 完全積累的企業(yè)年金：第二根支柱， 2020 年將企業(yè)補充養(yǎng)老保險更名為 “企業(yè)年金 ”。（ 2）養(yǎng)老保險的覆蓋面：擴大養(yǎng)老保險覆蓋面，不僅指擴大企業(yè)職工養(yǎng)老保險的覆蓋面，最大問題是將靈活就業(yè)人員納入保障范圍之內(nèi)，解決好下崗職工養(yǎng)老保險問題和被征地人員養(yǎng)老保險問題。（ 2）社會醫(yī)療 保險模式：將醫(yī)療保險基金同其他保險基金的籌集集合并在一定，按單一的保險費率生征收保險費，由雇主和雇員按一定限度以下的工資的一定百分比繳納保險費，國家基本不提供補助。對不同年齡組實行差別費率，由雇主和雇員平均分擔(dān)，存入個人公積金帳戶的保健儲蓄分戶，繳納的資金免收個人收入所得稅，有征繳基數(shù)上限。它“是在各級政府支持下，按照參加者互助共濟的原則組織起來，為農(nóng)村社區(qū)人群提供基本醫(yī)療衛(wèi)生保健服務(wù)的醫(yī)療保健制度。（ 2）政府主導(dǎo)改革階段： 1993 年，指明醫(yī)療保險改革方向和原則，確定改革目標(biāo)是：適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟體制和提高職工健康水平的要求，建立社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金與個人醫(yī)療帳戶相結(jié)合的社會醫(yī)療保險制度，并使之逐步覆蓋城鎮(zhèn)全體勞動者。二是建立統(tǒng)籌基金與個人帳戶相結(jié)合的基本醫(yī)療制度，發(fā)揮互助共濟和個人自我保障的作用，形成醫(yī)、患、保三方制約機制，控制醫(yī)療費用過快增長，遏止浪費。（新的籌資機制：新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度實行個人繳費、集體扶持和政府資助相結(jié)合的籌資機制）。（ 1）雇主責(zé)任制下的基金籌集：企業(yè)自保、企業(yè)向商業(yè)保險公司投保、政府征收工傷賠償準(zhǔn)備基金。）工傷保險費根據(jù)以支定收、收支平衡的原則。（失業(yè)保險的基金來源：雇主、雇員及政府）。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工按照本人工資的 1%繳納失業(yè)保險費。 第五章、社會保險基金的支付管理 社會保險支出范圍：主要是面向勞動者，通常保險支出集中在五個方面：養(yǎng)老、殘障、死亡；疾病、生育、醫(yī)療護(hù)理；失業(yè)；家庭津貼；工傷及其他。從數(shù)額上看，社會保險支出在國家預(yù)算支出中已超過其他支出項目而占據(jù)首位。企業(yè)少雇人，影響就業(yè)。政府官僚機構(gòu)擴大，政府權(quán)力集中，運轉(zhuǎn)不靈活，辦事效率低，福利制度結(jié)構(gòu)變得不合理。它既包含量的內(nèi)容，又包含質(zhì)的特征。 2，既保證社會穩(wěn)定，又促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展。 自考“社會保險基金管理與監(jiān)督”串講筆記 11 高比例社會保險金帶來的問題：（ 1）社會保險支出增長過快，加上人口老齡化總體趨勢和經(jīng)濟的周期性波動，往往導(dǎo)致社會保險的財務(wù)危機，危及社會保險制度的生存和發(fā)展。 社會保險制度的公平與效率的關(guān)系（簡答）：公平、效率與社會保險制度密切相關(guān)。超載經(jīng)濟發(fā)展水平的社會保險制度即使公平，也難以長期有效地實施。 養(yǎng)老金待遇給付的類型：待遇確定型（ DB）和繳費確定型（ DC）。 國際上的醫(yī)療費用支付方式（ 5 種，選擇）： 1，按項目付費方式（ “后付制 ”特點是醫(yī)院收入與提供的服務(wù)項目 數(shù)直接相關(guān)，無法降低醫(yī)療費） 2，按服務(wù)單元付費方式。 1現(xiàn)行制度下我國醫(yī)療保險基金的支付：基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金和個人賬戶，發(fā)揮互助互濟和個人自我保障的作用，形成醫(yī)、患、保三方激勵與制約相統(tǒng)一的內(nèi)在機制，控制醫(yī)療費用過快的增長。 1失業(yè)保險金禽的期限（選擇）：累計繳費時間滿 1 年不足 5 年的，最長 12 個月；滿 5 年不足 10 年的，最長 18 個月； 10 年以上的，最長 24 個月。 2020 年末，全國參加工傷保險的職工有 4575 萬人，全年工傷保險基金收入 38 億元，支出 27 億元，年末基金滾存結(jié)余 91 億元。其中產(chǎn)前檢查費 100 元，正常接生費 300 元（難產(chǎn)、雙胞胎接生費 500元，剖腹產(chǎn)接生手術(shù)費 800 元）超出標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療費及藥費由單位報銷。俄羅斯及東歐國家實行全民保險，制度建立之初即覆蓋全體集體家莊的農(nóng)民）。 6，支付環(huán)節(jié)的行為缺乏規(guī)范。（暫時閑置，具有備用性和實用性的特點。 自考“社會保險基金管理與監(jiān)督”串講筆記 13 社會保險基金投資運營的必要性（ 5 個，簡述）： 1，從基金籌集 模式看社?；鹜顿Y運營的必要性（完全積累模式的基金受通貨膨脹的影響最大，必須保證積累基金的保值增值；部分積累模式籌集的基金也存在此問題。） 4， 從社會保險水平的剛性